Ⅰ 可轉換債券發行條件是什麼發行流程是
一、可轉換公司債券的定義
可轉換債券是債券的一種，它可以轉換為債券發行公司的股票，通常具有較低的票面預期年化利率。從本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，附加了一份期權，並允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。
二、可轉換公司債券的發行條件
(1)3年連續盈利，且3年凈資產預期年化預期收益率平均在10%以上；屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7%；
(2)可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70%；
(3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%；
(4)上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行股票的條件。
發行注意事項：
1、所附認股權證的行權價格應不低於公告募集說明書20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價；
2、認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少於6個月；募集說明書公告的權證存續期限不得調整；
3、認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。
三、可轉換公司債券的發行流程
1.可轉換公司債券的發行
可轉債發行時，要對負債成份和權益成份進行分拆。
注意：發行費用的處理：應按負債成份和權益成份初始確認金額的比例進行分攤。
2.期末攤余成本的計算：同一般公司債券。
3.可轉換債券轉股時的處理
Ⅱ 可轉債怎樣轉換成股票有哪些方式
可轉債轉換成股票的方法有三種：
一、直接電話聯系券商，在券商驗證了我們的身份並得到你的許可之後就可以幫助我們進行轉股;
二、可以直接帶著相關證件去券商營業部直接現場進行轉股操作;
三、通過手機或電腦登陸自己的證券賬戶，找到自己持有的可轉債選擇後委託賣出，然後輸入自己要轉股的代碼和數量提交即可。
可轉債特徵
1、債權性
與其他債券一樣，可轉換債券也有規定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。
2、股權性
可轉換債券在轉換成股票之前是純粹的債券，但轉換成股票之後，原債券持有人就由債權人變成了公司的股東，可參與企業的經營決策和紅利分配，這也在一定程度上會影響公司的股本結構。
Ⅲ 可轉換公司債券轉換為股票的會計處理方法有什麼
當債券持有人將轉換成股票時，有兩種會計處理方法可供選擇：賬面價值法和市價法。1、採用賬面價值法，將被轉換債券的賬面價值作為換發股票價值，不確認轉換損益。贊同這種做法的人認為，公司不能因為發行證券而產生損益，即使有也應作為（或沖抵）資本公積或留存損益。再者，發行可轉換債券旨在把債券換成股票，發行股票與轉換債券兩種為完整的一筆交易，而非兩筆分別獨立的交易，轉換時不應確認損益。2、在市價法下，換得股票的價值基礎是其市價或被轉換債券的市價中較可靠者，並確認轉換損益。採用市價法的理由是，債券轉換成股票是公司重要股票活動，且市價相當可靠，根據相關性和可靠性這兩個信息質量要求，應單獨確認轉換損益。再者，採用市價法，股東權益的確認也符合歷史成本原則。
Ⅳ 可轉債轉股的時候股票從哪裡來啊
可轉債的持有人轉股的時候，視同上市公司公開發行新股，股份為增量股票。所以，發行可轉債與公開發行股票的要求一樣嚴格，甚至更加嚴格，發行可轉債的公司既要符合一些發行債券的要求，又要符合公開發行股票的要求。你可以看看《上市公司證券發行管理辦法》，還有交易所關於可轉債上市、交易、清算、轉股和兌付實施規則。
可轉債的發行目的就是為了募集資金，其實在投資者角度來看，轉成股票並不劃算。所以大部分人都不會選擇轉換成股票。再一個可轉債轉化成股票是有固定的公式計算的
拓展資料：
1、可轉債全稱為可轉換公司債券。在目前國內市場，就是指在一定條件下可以被轉換成公司股票的債券。可轉債具有債權和期權的雙重屬性，其持有人可以選擇持有債券到期，獲取公司還本付息；也可以選擇在約定的時間內轉換成股票，享受股利分配或資本增值。
當可轉債失去轉換意義，就作為一種低息債券，它依然有固定的利息收入。如果實現轉換，投資者則會獲得出售普通股的收入或獲得股息收入。
可轉債具備了股票和債券兩者的屬性，結合了股票的長期增長潛力和債券所具有的安全和收益固定的優勢。此外，可轉債比股票還有優先償還的要求權。
2、可轉債轉股前後的交易
可轉債實行T+0交易，即當天買入的轉債可當天賣出；當天買入的轉債，當天就可在收市前轉股（注意，由於券商的設置可能會顯示可轉股數量為0，這時照樣輸入要轉股的數量一般是可以成功的）。
轉股後的當天晚上9點以後或第二天早上，轉債消失，出現可轉債的正股，並且股票第二天（T+1日）就可賣出。
可轉債交易技巧：有的券商在你委託轉股後，仍可繼續賣出轉債，當收市後若你的轉債沒有賣出或只是部分賣出，則剩餘的仍可自動轉股。
Ⅳ 可轉債發行條件有哪些
可轉換債券的發行條件
上市公司發行普通的可轉換公司債券，除了應滿足公開發行證券的一般條件外，還應當符合以下條件：
1、最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低於6%，扣除非經常性損益後的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。
2、最近3個會計年度實現的平均可分配利潤不少於公司債券1年的利息。
3、期限：最短為1年，最長為6年。
擔保：公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期期末經審計的凈資產不低於人民幣15億元的公司除外。提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。設定抵押或質押的，抵押或質押的財產的估值應不低於擔保金額。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人最近一期經審計的凈資產額應不低於其累計對外擔保的金額。證券公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人，但上市商業銀行除外。
轉股期限：可轉換公司債券自發行結束之日起6個月後方可轉換為公司股票，轉股期限由上市公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。
轉股價格：轉股價格應不低於募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。(不低於孰高值)
發行可轉換公司債券後，因配股、增發、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，應當同時約定：轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意。股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當迴避;
修正後的轉股價格不低於前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
Ⅵ 公開發行a股可轉換公司債券是什麼
一、公開發行a股可轉換公司債券是什麼 a股可轉換公司債券只是被賦予了股票轉換為A股的公司債券。發行公司事先規定 債權人 可以選擇有利時機，按發行時規定的條件把其債券轉換成發行公司的等值股票(普通股票)。可轉換公司債是一種混合型的債券形式。當投資者不太清楚發行公司的發展潛力及前景時，可先投資於這種債券。 可轉換公司債券是一種被賦予了股票轉換權的公司債券，也稱可轉換債券。a股可轉換公司債券只是被賦予了股票轉換為A股的公司債券。發行公司事先規定債權人可以選擇有利時機，按發行時規定的條件把其債券轉換成發行公司的等值股票(普通股票)。可轉換公司債是一種混合型的債券形式。當投資者不太清楚發行公司的發展潛力及前景時，可先投資於這種債券。待發行公司經營業績顯著，經營前景樂觀，其股票行市看漲時，則可將債券轉換為股票，以受益於公司的發展。可轉換債券對於投資者來說，是多了一種投資選擇機會。因此，即使可轉換債券的收益比一般債券收益低些，但在投資機會選擇的權衡中，這種債券仍然受到投資者的歡迎。 可轉換公司債券在國外債券市場上頗為盛行。這種公司債券最早出現在英國，目前美國公司也多發行這種公司債。日本於1938年「商法」改正後-些公司開始發行這種債券。由於可轉換債券具有可轉換成股票這一優越條件，因而其發行利率較之普通債券為低。 二、可轉換公司債券好處 對於發行人，以可轉換債券融資比直接發行債券或直接發行股票更為有利： 1、可轉換債券的比率比直接發行的企業債券利率要低，如果可轉換債券未被轉換，相當於公司發行了較低利率的債券; 2、可以避免一般股票發行後產生的股本迅速擴張的問題。 對於投資者，可轉換債券的持有人實際多了一項品種選擇，也多了一條規避風險的渠道： 1、當股市向好，可轉換債券隨市上升超出其原有成本價時，持有者可以賣出轉券，直接獲取收益; 2、當股市由弱轉強，或發行可轉換債券的公司業績轉好，其股票價格預計有較大提高時，投資者可選擇將債券按照發行公司規定的轉換價格轉換為股票，以享受公司較好的業績分紅或公司股票攀升的利益。 綜上所述，債權人可以選擇在一個恰當的時候，將手中的債券轉換為原來公司的A股股票，這樣可轉換公司債券不管對於任何人來說都是比其他債券都更有利的，但總歸A股也就是按發行規定將債券轉換成等值的，普通的股票。
Ⅶ 發行可轉換公司債券的條件是什麼
一、發行可轉換公司債券的條件是什麼？ 可轉換公司債券的發行條件 (1)最近3年連續盈利，且最近3年凈資產收益率平均在10%以上;屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7%; (2)可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70%; (3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%; (4) 上市公司 發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行股票的條件。 發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開發行證券的一般條件外，還應當符合的規定包括:公司最近一期末經審計的凈資產不低於人民幣15億元;最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息;最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少於公司債券1年的利息;本次發行後累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權後募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額等。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。 所附認股權證的行權價格應不低於公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價;認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少於6個月;募集說明書公告的權證存續期限不得調整;認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。 二、上市公司發行可轉換公司債券什麼時候可以轉為股票？ 可轉換公司債券一般指可轉換債券 可轉換債券是債券的一種，它可以轉換為債券發行公司的股票，通常具有較低的票面利率。從本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，附加了一份期權，並允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。 有效期限和轉換期限。就可轉換債券而言，其有效期限與一般債券相同，指債券從發行之日起至償清本息之日止的存續期間。轉換期限是指可轉換債券轉換為普通股票的起始日至結束日的期間。大多數情況下，發行人都規定一個特定的轉換期限，在該期限內，允許可轉換債券的持有人按轉換比例或轉換價格轉換成發行人的股票。我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，自發行結束之日起6個月方可轉換為公司股票。 綜合上面所說的，可轉換債券就是債券的一種，它是可以傳換為公司的股票的，因此， 發行可轉換公司債券的條件 是什麼？只要是滿足了可轉換的條件，公司就可以發行了，所以現在對於一個公司的來說，融資的方法有很多種，但是只要經過正常的途徑，都是會受法律保護的。
Ⅷ 公開發行可轉債是什麼意思
可轉債是本來發行的是債券，但是如果債券到期，可以不用償還，直接給公司股票。一種變相增發而已。可轉換債券是債券的一種，可以轉換為債券發行公司的股票，通常具有較低的票面利率。
本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，附加了一份期權，允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。
例如公開發行34000萬元可轉債，上市公司准備進行再融資，發行的是可轉換公司股票的可轉債，轉債規模是34000萬元，公開發行，市場上的投資者都可以申購。
(8)可轉換公司債券轉換為股票公開發行擴展閱讀
對於發行人，以可轉換債券融資比直接發行債券或直接發行股票更為有利：
1、可轉換債券的比率比直接發行的企業債券利率要低，如果可轉換債券未被轉換，相當於公司發行了較低利率的債券；
2、可以避免一般股票發行後產生的股本迅速擴張的問題；
3、一般可轉換債券的轉換價格比公司股票市場價格高出一定的比例，如果可轉換債券被轉換了，相當於公司發行了比市價為高的股票。
Ⅸ 可轉債如何轉換成股票
以下三種時機可以將可轉債轉換成股票：
時機一：股市行情運營不佳，交易下降，指數一路下跌的時候，不適合出售可轉換債券或轉債轉換為股票，在這個時候最好保留轉債，用來獲取固定的利息。
時機二：股市行情由弱轉強，交易漸漸上漲，指數上升的時候，可以將債券按照對應價格轉換為股票，可以獲得公司業績分紅等其他利益。
時機三：股市行情很好，交易很好，指數一路飆升的時候，可轉換債券超出成本價格時候，可以直接賣出債券，直接獲利。
可轉換債券既有股票增長潛力優勢，又有債券的安全收入優勢，對於可轉換債券投資者，解決好何時即將可轉債轉換成股票的問題，才能將利潤最大化限度。
(9)可轉換公司債券轉換為股票公開發行擴展閱讀：
投資者普通賬戶已開通可轉債限的，經申請並簽署《國泰君安證券股份有限公司向不特定對象發行的可轉換公司債券融資融券交易風險揭示書》後，可開通信用賬戶可轉債券限。專業投資者可豁免簽署《國泰君安證券股份有限公司向不特定對象發行的可轉換公司債券融資融券交易風險揭示書》。
投資者參與可轉債網上申購只能使用一個證券賬戶。同一投資者使用多個證券賬戶參與同一隻可轉債申購的，以及使用同一證券賬戶多次參與同一隻可轉債申購的，以該投資者的第一筆申購為有效申購，其餘申購均為無效申購。
Ⅹ 可轉換債券怎麼轉成股票啊
對於為了獲得額外收入而進軍股市的朋友來說，炒股雖然收益高但存在高風險，存銀行雖然非常安全，但是利息卻降低很多。那有沒有什麼投資標的風險相對較低，有高收益的呢？還真有，不妨來考慮一下可轉債。可轉債到底是什麼呢，學姐今天就為大家講一講，並且應該怎麼使用它。開始之前，不妨先領一波福利--機構精選的牛股榜單新鮮出爐，走過路過可別錯過：【絕密】機構推薦的牛股名單泄露，限時速領！！！
一、可轉債是什麼？
一般來說，如果上市公司想要向投資者借錢的話，籌集資金可通過發行可轉債的方式。可轉債也被稱為可轉換公司債券，其實就是它既是債券，滿足了一定的條件就能轉換成股票，換句話說，也就是借錢的一方也變成了股東，增加了盈利。
比方，眼下，某家上市公司發行了可轉債，100元的面值，如果5塊錢是轉股價格的話，就表示在後期可以換成20股的股票。在後期假設這只股票上漲至10塊錢，那麼當初就100元面值的就可轉債，現在，就直接可以換到了10×20=200元的股票，整體收益翻了一番。倘若，如果股價下跌我們也是可以選擇繼續持有不轉股，在持有期公司依然會繼續支付利息，而且有些可轉債是支持回售的，例如，說在最後兩個計息年度內連續三十個交易日的收盤價格低於當期轉股價格的70%時，我們也可以建議公司以債券面值加上當期的利息的價格回售我們的債券。由此可以看到，可轉債既能夠有債券的穩健性，同時也能體驗到股票價格波動的刺激，並且還能作為資產配置的工具，去追求更高的收益的同時，也是能用來抵禦市場整體下跌的風險的。像之前的英科轉債在一年時間里，它就已經從原本的100元漲至最高3618元，這也太好了吧。然而不管你們投資哪一個品種，信息是不容忽視的，為了讓大家不錯過最新資訊，特地掏出了壓箱底的寶貝--投資日歷，能及時掌握打新、分紅、解禁等重要日期：專屬滬深兩市的投資日歷，掌握最新一手資訊
二、可轉債怎麼買賣？如何轉股？
（一）如何買賣
1、發行時參與
當你持有該債券所對應的股票時，就會享有優先配售的資格；假設真的沒有持有股份，那就只能參加申購打新，沒有中簽是沒有買入的資格。優先配售和申購打新兩者同時需要等到債券上市之後才可以賣出。
2、上市後參與
與股票買賣操作沒啥區別，和股價一樣，但轉債的價格同樣都是隨時變化的，就是可轉債的1手固定在10張，而且按照的是T+0交易制度進行，也就是說投資者是可以隨便交易的。
（二）如何轉股
轉股期內才能轉股。就目前市場上的情況來看，交易的可轉債轉股期 一般是在發行結束之日起六個月後至可轉債到期日截止，期間任何一個交易日都可進行免費轉股。
三、可轉債價格與股票價格有哪些關系？
可轉債的價格與股價是有很強的關聯性的，在股市牛市的時候，可轉債的價格都會隨著股票的情況有所漲動，若是在熊市的話那就一起跌。和股票相比，可轉債的風險要小一些，畢竟債券和回售能夠為可轉債來保底。大家在投資可轉債之前，必須也要知道個股的趨勢，如果沒有時間去研究某隻個股的朋友們，就點擊這個鏈接了解一下吧，輸入自己想要了解的股票代碼，進行深度分析：【免費】測一測你的股票當前估值位置？
應答時間：2021-08-26，最新業務變化以文中鏈接內展示的數據為准，請點擊查看