A. 關於注冊會計師的獨立性
1、是；或有收費將會導致因自身利益收到危害而影響獨立性2、否；因為貸款採用正常程序且提供了相應擔保，因而不會影響獨立性3、是；由於自我評價對獨立性產生影響4、否；由於本次審計為99年度——01年度，B擔任審計部經理的時間為98年，其工作成果不在審計范圍內5、是；會因自我評價因素產生不利影響6、否；D的妻子擔任統計員職務，不會對報表產生重要影響。
B. 發行股票的程序
公司公開發行股票具有規范的程序。 一、申請公開發行股票的一系列准備工作 A、制定股票發行方案。由發行人會議或股東大會做出同意公開發行股票的決議，股票發行方案包括：發行股票的種類和數額、發行價格、發行方式、籌資目的和運用計劃等。股份公司在初創時公司公開發行股票具有規范的程序。
一、申請公開發行股票的一系列准備工作
A、制定股票發行方案。由發行人會議或股東大會做出同意公開發行股票的決議，股票發行方案包括：發行股票的種類和數額、發行價格、發行方式、籌資目的和運用計劃等。股份公司在初創時期發行股票，由發行人會議做出發行決議，但增資發行時必須召開股東大會做出發行決議。
B、聘請會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等專業性機構，對公司的資信、資產、財務狀況進行審定、評估和就有關事項出具法律意見書。這些機構在履行職責時，應按照本行業公認的業務標准和道德規范對公司出具的文件內容的真實性、准確性和完整性進行核查驗證。
C、選定承銷機構，提出承銷方案和草擬承銷協議。
D、准備申請公開發行股票向主管部門上報的各項文件：
(1)發行股票的申請報告;
(2)發行人會議或股東大會做出的公開發行股票的決議;
(3)政府批准設立股份公司的文件;
(4)由工商行政管理部門頒發的股份公司營業執照或者股份公司籌建登記證明;
(5)公司章程或者公司章程草案。載明事項包括：公司名稱和住所、經營范圍、設立方式、股份總額、每股金額和注冊資本、發起人的姓名或者名稱、認購的股份數;股東的權利義務、董事會的組成、職權、任期和議事規則、法定代表人、監事會的組成、職權、任期和議事規則、利潤分配辦法、解散事由和清算辦法、公司的公告辦法;股東大會認為需要規定的其他事項;
(6)招股說明書，按照證監會規定的格式製作。載明事項包括：公司的名稱和住所;發起人、發行人簡況;籌資的目的;公司現有的股本總額，本次發行股票的種類、總額、每股面值、售價、發行前的每股凈資產值和發行結束後每股預期凈資產值，發行費用和擁金;
初次發行的發起人認購股本情況、股權結構及驗資證明;
承銷機構的名稱、承銷方式與承銷數量;
發行的對象、時間、地點、股票認購及股款繳納方式;
所籌資金的運用計劃、收益及風險預測;
公司近期發展規劃、經注冊會計師審核並出具審核意見的公司下一年的盈利預測文件;
重要的合同;
涉及公司的重大訴訟事項;
公司的董事、監事名單及簡歷;
近三年或者成立以來的生產經營狀況和有關業務發展的基本情況;
經會計師事務所審計的公司近三年或者成立以來的財務報告和由二名以上注冊會計師及所在事務所簽字、蓋章的審計報告;
增資發行的公司前次公開發行的股票所籌資金的運用情況; 證監會要求載明的其他事項。
(7)資金運用的可能性報告。需要國家提供資金或者其他條件的固定資產投資項目由國家有關部門同意固定資產定向投資的批准文件;
(8)增資發行的公司前次公開發行的股票所籌資金的運用情況;
(9)經會計師事務所審計的公司近三年或者成立以來的財務報告和由二名以上注冊會計師及其所在會計師事務所簽字、蓋章的法律意見書;
(10)經二名以上律師及其所在律師事務所就有關事項簽字、蓋章的法律意見書;
(11)經二名以上專業評估人員及其所在資產評估機構就有關事項簽字、蓋章的資產評估報告;經二名以上注冊會計師及其所在會計師事務所簽字、蓋章的驗資報告;涉及國有資產的還應提供國有資產管理部門出具的確認文件;
(12)股票發行承銷方案和承銷協議。承銷協議載明：當事人的名稱、住所及法定代表人的姓名;承銷方式;承銷股票的種類、數量、金額及發行價格;承銷期及起止日期;承銷付款的日期及方式;承銷費用計算、支付方式和日期;違約責任;其他需要約定的事項。擬公開發行股票的面值總額超過人民幣3千萬元或者預期銷售總金額超過人民幣5千萬元的，應由承銷團承銷。承銷團由二人以上承銷機構組成;
(13)地方政府或者中央企業主管部門要求報送的其他文件。
證監會要求載明的其他事項。
二、正式申請審查批准公開發行股票
公司按照隸屬關系，地方企業向省、自治區、直轄市、計劃單列市政府報送上述文件，提出公開發行股票申請，中央企業向中央企業主管部門報送上述文件，提出公開發行股票申請。地方政府、中央企業主管部門在國家下達的發行規模內，做出審批決定，並抄報國務院證券監督管理委員會。國務院證券監督管理機構設發行審核委員會，依法審核股票發行申請。
發行審核委員會由國務院證券監督管理機構的專業人員和所聘請的該機構外的有關專家組成，以投票方式對股票發行申請進行表決，提出審核意見。發行審核委員會的具體組成辦法、組成人員任期、工作程序，由國務院證券監督管理機構規定。國務院證券監督管理機構依照法定條件負責核准股票發行申請。核准程序應當公開，依法接受監督。
參與審核和核准股票發行申請的人員，不得與發行申請人有利害關系，不得直接或者間接接受發行申請人的饋贈，不得持有所核準的發行申請的股票，不得私下與發行申請人進行接觸。國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理股票發行申請文件之日起三個月內，依照法定條件和法定程序做出予以核准或者不予核準的決定，發行人根據要求補充、修改發行申請文件的時間不計算在內;不予核準的，應當說明理由。
股票發行申請經核准，發行人應當依照法律、行政法規的規定，在股票公開發行前，公告公開發行募集文件，並將該文件置備於指定場所供公眾查閱。發行股票的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息。發行人不得在公告公開發行募集文件前發行股票。
國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門對已做出的核准股票發行的決定，發現不符合法定條件或者法定程序，尚未發行股票的，應當予以撤銷，停止發行。已經發行尚未上市的，撤銷發行核准決定，發行人應當按照發行價並加算銀行同期存款利息返還證券持有人;保薦人應當與發行人承擔連帶責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外;發行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人承擔連帶責任。
股票依法發行後，發行人經營與收益的變化，由發行人自行負責;由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。發行人向不特定對象公開發行的股票，法律、行政法規規定應當由證券公司承銷的，發行人應當同證券公司簽訂承銷協議。股票承銷業務採取代銷或者包銷方式。
股票公式專家團為你解答，希望能幫到你，祝投資順利。
C. 首次公開發行股票流程
你好，股票發行一般經過申請、預選、申報、復審、批准、募股等步驟。
①申請發行股票的公司向直屬證券管理部門正式提出發行股票的申請。公司公開發行股票的申請報告由證券管理部門受理，考察匯總後進行預選資格審定。
②被選定股票公開發行公司向直屬證券管理部門呈報企業總體情況資料，經審核同意並轉報中國證監會核定發行額度後，公司可正式製作申報材料。
③聘請具有證券從業資格的會計師、資產評估機構、律師事務所、主承銷商進行有關工作，製作正式文件。
④准備向擬選定掛牌上市的證券交易所呈交上市所需材料，提出上市申請，經證券交易所初審通過後，出具上市承諾函。
⑤直屬證券管理部門收到公司申報材料後，根據有關法規，對申報材料是否完整、有效、准確等進行審查，審核通過後，轉報中國證監會審核。
⑥證監會收到復審申請後，由中國證監會發行部對申報材料進行預審，預審通過後提交中國證監會股票發行審核委員會復審。
⑦發審委通過後，證監會出具批准發行的有關文件，並就發行方案進行審核，審核通過後出具批准發行方案的有關文件。
⑧擬發行公司及其承銷商在發行前2-5個工作日內將招股說明書概要刊登在至少一種中國證監會指定的上市公司信息披露報刊上。
⑨股票發行。公開發行股票的方式，近幾年來經歷了認購申請表方式、與儲蓄掛鉤的儲蓄存單方式、上網競價、上網定價等方式，目前，主要的發行方式為上網定價、"全額預繳、比例配售、余額即退"兩種方式。"上網定價"指主承銷商利用證券交易所的交易系統，由主承銷商作為股票的唯一賣方，投資者在指定的時間內，按規定的發行價格委託買入股票的方式認購。根據申購的具體情況，由搖號抽簽等方式確定。"全額預繳、比例配售、余額即退"指投資者在規定的申購時間內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的專戶中，申購結束後轉存凍結銀行專戶進行凍結。承銷商在對到賬資金進行驗資和確定有效申購後，根據股票發行量和申購總量計算配售比例進行股票配售，余額返還投資者。
本信息不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。
D. 法律基本知識的相關題庫題目(2)
71、在債的移轉中，下列表述正確的是( B )
A.債權讓與應取得債務人的同意才有效 B.債務轉移應取得債權人的同意才有效
C.債權讓與和債務轉移均應取得對方的同意才有效
D.債權讓與和債務轉移只要通知了對方就發生效力
72、根據《民法通則》的規定，下列侵權行為中屬於適用推定過錯責任的是( B )
A.國家機關工作人員職務侵權致人損害 B.建築物及建築物上的懸置物致人損害
C.污染環境致人損害 D.高度危險作業致人損害
73、依照我國法律規定，國有土地使用權出讓合同的出讓方應有( B )
A.企業法人 B.市、縣人民政府土地管理部門 C.社會團體法人 D.國家
74、在不動產所有人出賣其不動產時，下列不享有優先購買權的為( B )
A.承租人 B.抵押權人 C.典權人 D.共有人
75、我國商標法規定，本國的商標注冊申請人不包括( D )。
A.法人 B.個體工商戶 C.個人合夥 D.所有自然人
76、我國《公司法》規定的公司設立的原則是( D )。
A.自由主義 B.特許主義
C.行政許可主義 D.准則主義和核准主義相結合
77、根據《公司法》的規定，股份有限公司的發起人在規定期間內不得轉讓其持有的本公司股份，該期間為( D )。
A.自公司成立之日起5年內 B.自公司成立之日起3年內
C.自公司成立之日起2年內 D.自公司成立之日起1年內
78、根據企業破產法律制度的規定，下列各項中，對企業破產案件實施管轄權的法院是( A )。
A.債務人住所地法院 B.申請人住所地法院
C.企業破產財產所在地法院 D.債權人和債務人協議選擇的法院
79、省、自治區、直轄市的人民代表大會制定的地方性法規應由( A )發布公告予以公布。
A.常務委員會 B.大會主席團 C.同級地方政府 D.國務院
80、《行政處罰法》規定，法律、法規授權的組織進行行政處罰的法律後果由以下哪個機關承擔?( A )
A. 法律、法規授權的組織 B.法律、法規的制定機關
C.法律、法規的制定機關的同級人民政府 D.復議機關
81、根據《突發事件應對法》，按照社會危害程度影響范圍等因素，自然災害、事故災難、公共衛生事件分為( A )
A. 特別重大、重大、較大和一般四級 B. 特別重大、重大、較大三級
C. 特別重大、重大二級 D. 極其重大、特別重大、重大、較大和一般五級
82、我國《保險法》規定，保險公司注冊資本採用( A )。
A.實繳貨幣資本 B.授權資本 C.貨幣資本 D.實物資本
83、國家對保險業監管的目的不包括( D )。
A.防止保險經營的失敗 B.避免不合理營運
C.補充行業自我管理的不足 D.消除自由競爭
84、我國稅法關於居民、企業所得稅國際重復征稅的避免方法是( D )。
A.免稅 B.稅收饒讓 C.全額稅收抵免 D.限額稅收抵免
85、根據現行稅法規定，屬於應徵收個人所得稅的事項是( B )。
A.省政府頒發的科技創新獎金 B.轉讓使用3年的小麵包車收人
C.國債 D.保險賠款
86、建設項目的防治污染設施沒有建成或沒有達到國家規定的要求，投入生產或者使用的，由哪一部門責令停產或者使用，可以並處罰款?( D )
A.建設項目的主管部門 B.建設項目的計劃部門 C.建設項目的審批部門
D.批准該建設項目的環境影響報告書的環境行政主管部門
87、根據我國《環境保護法》的規定，下列哪些情況下，環境保護行政主管部門應當對相關的企事業單位處以罰款?( D )
A.建設項目的防治污染設施沒有建成或者沒有達到國家規定的要求，投入生產或者使用的
B.拒報或者謊報國務院環境保護行政主管部門規定的有關污染物排放申報事項的
C.拒絕環境保護行政主管部門或者其他依照法律規定行使環境監督管理權的部門現場檢查或者在被檢查時弄虛作假
D.未經環境保護行政主管部門同意，擅自拆除或者閑置防治污染的設施，污染物排放超過規定的排放標準的
88、甲乙簽訂一份購銷合同，在履行合同中雙方爭議，訴至法院。法院在審理過程中發現該合同標的是國家禁止流通的物，其餘條款均齊備並符合規定，據此法院認定該合同( A )。
A.全部無效 B.部分有效，部分無效
C.標的條款無效，其他條款有效 D.經雙方和解後有效
89、除法律另有規定或當事人另有約定外，意思表示由第三人義務轉達，而第三人由於過失傳達錯誤或沒有傳達，使他人受到損失，承擔賠償責任的是( C )
A.第三人 B.意思表示的受領人
C.意思表示人 D.意思表示人和第三人
90、下列關於授權行為和委託合同的區別的說法正確的是( C )。
A.授權行為必須採用書面形式，而委託合同可以用書面形式，也可以用口頭形式
B.授權行為可以事後追認，而委託合同是必須事先訂立
C.授權行為是單方法律行為，而委託合同是雙方法律行為
D.授權行為是實踐性法律行為，而委託合同是諾成性法律行為
91、下列權利中屬於人格權的是( A )。
A.榮譽權 B.名譽權 C.親權 D.配偶權
92、因緊急避險造成損害的，如果險情是由於人為的原因引起的，則( C )
A由緊急避險人和引起險情的人承擔民事責任 B.由緊急避險人承擔民事責任
C.由引起險情的人承擔民事責任 D.屬於不可抗力，不予免責
93、下列原則中，不包括在我國《民法通則》所確定的承擔民事責任的歸責原則的是( C )。
A、過錯責任原則 B.無過錯責任原則
C.等價有償原則 D.公平責任原則
94、下面對民事責任構成要件的因果關系的判斷中，正確的是( D )
A.直接原因不一定是主要原因，但主要原因一定是直接原因
B.間接原因不一定是次要原因，但次要原因一定是間接原因
C.條件對結果的發生不具有決定性作用，所以其只是次要原因
D.條件對結果的發生有一定影響和作用，但其不構成原因
95、下列法律關系中屬於民法調整的身份關系的是( C )。
A.繼承關系 B.僱主與僱工的關系
C、父母與成年子女的關系 D.受獎人對其榮譽證書的關系
96、甲在乙商店購買丙廠生產的啤酒，開啟時發生爆炸導致甲受傷。經查明該爆炸是因丙廠違規使用酒瓶所致。下列說法正確的是( C )。
A.甲只能向乙商店索賠 B.甲只能向丙廠索賠
C.甲可以向乙商店或丙廠索賠 D.乙商店賠償甲損害後不能向丙廠追償
97、下列屬於違反合同的民事責任方式有( C )。
A.停止侵害 B.賠禮道歉 C.支付違約金 D.排除妨礙
99、根據不當得利之債的構成條件，下列事實之中不構成不當得利之債的事實是( D )
A.甲基於房屋租賃合同1998年應向乙支付租金8000元，而甲向乙支付了雙份租金，實際支付16，000元 B.郵局錯將甲的郵包發給乙
C、因風災甲的300隻羊混入乙的羊群中 D.甲因賭博輸給乙 8萬元
100、甲乙簽訂的買賣合同約定甲先供貨，貨到後10天付款。甲在履行合同過程中發現乙經營狀況嚴重惡化，難以支付該筆貨款，遂中止履行合同並拒絕乙的履行要求。甲行使的這種抗辯權屬於( B )。
A、同時履行抗辯權 B.不安抗辯權 C、先履行抗辯權 D.後履行抗辯權
法律基本知識測試卷選擇題三
101、依照我國民事法律規范，交付貨物履行地點不明確的，雙方又不能達成補充協議，履行地就為( A )
A、供貨方所在地 B、需貨方所在地
C、供貨方或需貨方所在地 D、供貨方和需貨方之間的中間地
102、李某從某超市買了一瓶某肉聯廠生產的熟食罐頭，吃過罐頭後食物中毒，花去醫葯費數萬元。後來法院查明：該批罐頭由某超市委託某運輸公司運回，而該運輸公司在運輸中沒有採取冷凍措施，致使罐頭變質。李某可向下述誰請求其承擔民事責任( A )。
A.超市或肉聯廠 B.超市或運輸公司 C、肉聯廠或運輸公司 D.超市和運輸公司 103、下列法律文書中不適用留置送達方式的是( D )。
A.合同糾紛的判決書 B.財產保全的裁定書
C、先予執行裁定書 D.離婚糾紛的調解書
104、人民法院審判民事案件的一審合議庭( C )。
A.只能由審判員、陪審員共同組成 B.必須全部由審判員組成
C.既可由審判員、陪審員組成，也可全部由審判員組成 D.應全部由陪審員組成 105、在我國民事訴訟的訴訟代表人制度中，起訴或應訴的當事人一方人數眾多是指( B )。
A.五人以上 B.十人以上 C.十五人以上 D.二十人以上
106、兩個以上的人民法院都有管轄權的訴訟，原告向兩個以上有管轄權的人民法院起訴的，該案應由( D )。
A.原告住所地法院管轄 B.被告住所地法院管轄 C.幾個有管轄權的法院的上級法院管轄 D.最先立案的法院管轄
107、為避免繞遠，與鄰人協商通過其土地直接到達自己的土地，該項權利屬於( B ) 。
A.相鄰權 B.地役權 C.地上權 D.土地使用權
108、下列關於國有土地使用權的說法，正確的是( D )。
A..國有土地使用權的標的物既可以是國有土地，也可以是集體土地
B.不論通過何種方式取得的國有土地使用權，都有使用期限的限制
C.國有土地使用權不能轉讓
D.國有土地使用權的取得包括出讓方式和劃撥方式二種
109、佔有是對物為事實上的管領，下述佔有屬於非法佔有的是( C )
A.甲租乙的房子居住 B.甲佔有並使用自己的電腦
C.甲將拾得的一部手機據為已有 D.甲為乙修理手錶，在乙不支付修理費時，將手錶予以留置
110、附合是原始取得動產所有權的一種方式，下列選項中屬於附合行為的是( C ) 。 A將他人的木材做成傢具 B.養的魚游進他人的魚塘
C.承租人在租賃的房屋中鋪上地板 D.將他人的酒倒進自家盛酒的酒壇
111、孫某在某洗衣店乾洗了一套名貴西服，後來孫某拒付洗衣費，則洗衣店可以( B )
A.將該西服據為已有 B.行使留置權 C.行使質押權 D.行使抵押權 112、在實踐中，下列取得財產所有權的方式中，屬於原始取得的是( B )
A.在商店購買的電視機 B.在銀行存款得的利息
C.通過遺囑繼承得到的房屋 D.接受獎勵獲得的汽車
113、甲將房屋一間作抵押向乙借款，抵押期間，甲欲將該房屋出賣給丙，並告知抵押情況，對此，下列表述正確的是( A )。
A.甲有權將該房屋出賣，但須事先通知抵押權人乙
B.甲可以將該房屋出賣，無須事先通知抵押權人乙
C.甲可以將該房屋出賣，但應徵得抵押權人乙的同意
D.甲無權將該房屋出賣，因為已經設置了抵押
114、依照我國《擔保法》，在質押生效後，質物滅失的風險損失由誰承擔?(A )
A. 出質人 B.質權人 C.出質人或質權人 D.出質人和質權人
115、收益是通過對財產的佔有、使用、經營、轉讓而取得經濟效益。收益權( D ) 。
A.只能由所有人行使 B.只能由非所有人行使 C.只能由所有人和非所有人共同行使 D.既可以由所有人行使，也可以依法由非所有人行使
116.用下列財產作抵押時，依《擔保法》規定，簽訂抵押合同後，未經登記也發生抵押效力的是( B )。
A.汽車 B.布匹 C.企業的機器 D.林木
117.趙某將自己的一輛“夏利”車作價5萬元抵押給李某，並依法進行了抵押登記。後來因交通事故該汽車報廢，保險公司賠償8萬元。趙某與李某之間的抵押關系( D )。
A.歸於無效 B.繼續有效，應以保險賠償金中的5萬元繼續擔保趙某對李某的債務 C繼續有效，應以全部保險賠償金8萬元繼續擔保趙某對李某的債務
D.終止，趙某應以保險賠償金提前清償李某之債務
118.甲向乙借款20萬元，甲將價值19萬元的房屋抵押給乙，雙方訂立了書面抵押合同。但嫌辦理登記手續費過高，經乙同意未辦理登記手續。另外，甲以自己的一台價值1萬多元的電腦質押給乙，雙方訂立了質押合同。乙因為不會用電腦便決定仍將其放在甲處。一年以後，甲因做生意虧本無力還債，乙要求行使抵押權和質權。對該案的判斷正確的是( A )
A.抵押權與質押權均無效 B.抵押權與質押權均有效
C.抵押權有效，質押權無效 D.抵押權無效，質押權有效
119、根據我國憲法的規定，下列哪一種說法不正確?( A )
A.城市的土地屬於國家所有，農村和城市郊區的土地，除有法律規定屬於國家所有的以外，屬於集體所有
B.宅基地、自留地、自留山屬於集體所有
C.國家為了公共利益的需要，可以對土地實行徵收或徵用
D.土地的所有權可以依照法律的規定轉讓
120、根據現行《憲法》規定，關於公民權利和自由，下列哪一選項是正確的?(D )
A.勞動、受教育和依法服兵役既是公民的基本權利又是公民的基本義務
B.休息權的主體是全體公民
C.公民在年老、疾病或者未喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質幫助的權利
D.2004年《憲法修正案》規定，國家尊重和保障人權
121、全國法制宣傳日的設立充分體現了憲法在我國政治、經濟、社會生活中的重要地位，它的具體時間是每年的 (C )
A.1月24日 B.10月18日 C.12月4日 D.12月18
122、中共中央、國務院轉發的《中央宣傳部、司法部關於在公民中開展法制宣傳教育的第六個五年規劃》 ( C )開始實施。
A.2009年 B.2010年 C.2011年 D.2012年
123、依據我國法律的規定，限制人身自由的行政處罰(C )。
A.可以由法律、行政法規和地方性法規設定 B.可以由法律和行政法規設定
C.只能由法律設定 D.只能由行政法規設定
124.在破產程序中，債務人與債權人會議達成的和解協議發生效力後，應受和解協議約束的人是( D )。
A.債務人 B.和解債權人對債務人的保證人所享有的權利
C和解協議成立前，全部債權均有財產擔保的債權人 D.和解債權人和其他連帶債務人 125.根據企業破產法律制度的規定，管理人的報酬由( D ) 確定。
A.債權人會議 B.債權人會議主席 C.債權人委員會 D.人民法院
126.企業董事、監事或者高級管理人員違反忠實義務、勤勉義務，致使所在企業破產的，自破產程序終結之日起( B )年內不得擔任任何企業的董事、監事、高級管理人員。
A.1 B.3 C.2 D.5
127.破產財產在優先清償破產費用和共益債務後，最先應該清償的是( A)。
A.破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃人職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金
B.破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款
C.普通破產債權 D.優先權
128.依《證券法》規定，對全國證券市場實行集中統一監督管理的機構是(A )
A.國務院證券監督管理機構 B.滬深證券交易所
C證券業協會 D.證券服務機構
129.依《證券法》規定，向累計超過200人的特定對象發行證券，屬於( D )
A.不公開發行 B.私募發行 C.應當由承銷團承銷的發行 D.公開發行
130.投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構從事證券服務業務的人員，必須具備證券專業知識和從事證券業務或者證券服務業務( B )以上經驗。
A.五年 B、兩年 C.三年 D.四年
131.某股份有限公司擬公開發行股票並上市。根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，符合公司首次公開發行股票並上市的條件的有( C )
A.公司上一年度實際控制人發生變更 B.公司的副總經理在控股股東中擔任監事 C公司的總經理在控股股東中擔任副總經理
D.公司的副總經理上一年度受到中國證監會行政處罰
132.依照《證券法》，對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，相關當事人可以( C )。
A.向證券業協會設立的復核機構申請復核
B.向國務院證券監督管理機構設立的復核機構申請復核
C.向證券交易所設立的復核機構申請復核
D.向證券交易所所在地的中級人民法院起訴
133. 2008年5月12 日汶川地震發生後，公民甲某參加了抗震救災應急救援工作兩個月，則在此期間其在本單位的工資待遇和福利( D )。
A.不變 B.增加一倍 C.不享受 D.由其所在單位自行決定
134. 2009年7月，某省A縣發生特大泥石流災害，在救災搶險過程中不幸有五名工作人員遇難，則下列哪個部門應依法給予撫恤?( C)
A.國務院 B.民政部門 C.縣級以上人民政府 D.地方各級黨委
135. 突發事件發生地縣級人民政府不能消除或者不能有效控制突發事件引起的嚴重社會危害的，應當(C)。
A.直接向國務院報告 B.及時發布信息廣而告之
C.及時向上級人民政府報告，必要時可越級上報 D.直接向省級人民政府報告 136. 《突發事件應對法》規定，突發事件應對工作的行政領導機關是國務院和( A )以上地方人民政府。
A.縣級 B.地市級 C.省級 D.鄉鎮級
137.根據《公務員法》的規定，我國對公務員的管理實行的制度是( D )。
A.黨政幹部單一的管理模式 B.對公務員集中統一管理的模式
C.分類管理 D.根據職位分類管理
138.根據《公務員法》的規定，下列哪項職能超出了公務員主管部門的職能范圍?( D )
A.組織公務員法律法規的實施工作
B.省級公務員主管部門可以起草擬定地方公務員管理的法規、規章
C、對違反公務員管理法律法規的現象進行糾正和處理
D.制定公務員管理法律
139.關於我國公務員職位類別的規定，以下說法哪項不正確?( A )
A.我國公務員隊伍中共有綜合管理類、專業技術類、行政執法類三項職位
B.除公務員法列出的三類職位外還有檢察官、法官等職位
C、以後根據實踐需要還將劃分新的職位類別 D.對於具有特殊性要求需要單獨管理的，可以增設其他職位
140.《公務員法》規定，錄用公務員必須在規定的( D )內進行招錄。
A.許可權范圍 B.職位空缺 C.錄用標准 D.編制限額
141、依據《公務員法》，機關根據工作需要，經( B )批准，可以對某些職位實行聘任
A.國務院 B.省級以上公務員主管部門
C、市級以上公務員主管部門 D.縣級以上公務員主管部門
142、甲省建設廳決定針對一批職位實施聘任制度，根據《公務員法》，下列哪些職位不能實行聘任制?( A )
A.涉及國家秘密的 B.涉及技術性的
C、涉及輔助性工作的 D.涉及專業性較強的
143、根據《公務員法》的有關規定，公務員法對領導成員職務的任免實行的是( D ) 。
A.委任制 B.選任制 C.聘任制 D.任期制
144、下列哪種行為構成行賄罪?( D )
A.學生甲為了正常落戶，自願送給戶籍警察3萬元
B.某小建築公司不具備投標資格，為了投標，其經理乙通過朋友找到負責招標的某局局長。該局長要求乙送給自己10萬元。乙不得不送給該局長10萬元。由於其他領導堅決不同意，乙的公司沒有獲得投標資格
C.個人丙已經符合解決和妻子兩地分居的條件，但領導不給他辦理。他不得不給單位負責人2萬元
D.某科長為了提前升為副局長，給局長送禮10萬元。1個月後，被任命為副局長 145、某集體所有制企業經理張某，利用職務上的便利，為他人謀取利益，並向他人索取現金1萬元，其行為構成( D )。
A.受賄罪 B.職務侵佔罪 C.敲詐勒索罪 D.非國家工作人員受賄罪
146、某縣發生特大洪水災害，上級及時撥給該縣200萬元的救災款。該縣縣長將這筆款全部挪用來建設縣政府辦公樓和買小汽車，致使廣大災民得不到及時救助，造成嚴重後果。該縣長的行為構成( C )。
A.挪用公款罪 B.挪用資金罪 C.挪用特定款物罪 D.職務侵佔罪
147、劉某系中國工商銀行分行的部門經理，於1997年10月利用職務的便利，挪用200萬元公款歸個人經商，該款購買的貨物運輸途中發生事故，以致全部損失。劉某已無能力退還挪用的公款。劉某的行為構成( B )。
A.挪用資金罪 B.挪用公款罪 C、貪污罪 D、職務侵佔罪
148、甲國有餅干廠委託乙私營公司經理張某到外地與丙公司簽訂餅干購銷合同，張某利用其作為甲的代理人的職務便利，在簽訂餅干購銷合同時，收受了丙公司給予的“好處費”5萬元，張某的行為( A )。
A.構成受賄罪 B.構成公司、企業人員受賄罪
C、構成職務侵佔罪 D.不構成犯罪
149、甲為使其弟弟乙逃脫處罰，送給正在審理乙涉嫌非法拘禁一案的合議庭審判長丙5萬元。在審判委員會上，丙試圖為乙開脫罪責，但未能得逞，於是丙將收受的5萬元退還給甲。甲經過思想斗爭，到司法機關主動交代了自己向丙行賄的行為。關於本案的處理，下列說法正確的是( A )。
A.對甲的行為應以行賄罪論處 B、對丙的行為應當認定為受賄中止
C、對甲應當適用刑法總則關於自首的處罰規定 D、對甲可以減輕處罰
150.李某的丈夫是某公安局局長。一天，李某的丈夫不在家，一男子到他家，找李某的丈夫釋放他被抓的兒子，並交給李某3萬元人民幣，請李某將此事轉告其丈夫。李某將3萬元收下，等其丈夫回家，李某將此事告訴了其丈夫，並將那3萬元交給她丈夫，其丈夫欣然收下。( A )
A.對李某以受賄罪的共犯論處 B.李某的行為構成了侵佔罪
E. 首次公開發行股票發行公告應披露的內容包括什麼
你好，首次公開發行股票發行公告應披露的內容包括公司的基本信息，經營情況和股票的售價
股票的作用：
1.股票是一種參股的憑證，也就是出資證明。通過股票可以了解公司的法人和相關的控股股東;通過股東持股數量的多少，可以在股東大會上有更多的發言權和決策權。
2.股票具有收益性，股票投資就成為大眾投資的一種工具。人們總是希望錢能生錢，而除了銀行存款、購買債券及自創辦經濟實體以外，通過購買股票也可取得收益，實現資本的增值。
3.通過購買股票進行賭博或投機。由於受眾多因素的影響，股票價格具有較強的波動性，因而人們可通過股票來進行投機活動，從買進賣出中賺取股票的價差，這也是股票市場吸引眾多投資者的原因之一。
股票（stock）是股份公司所有權的一部分，也是發行的所有權憑證，是股份公司為籌集資金而發行給各個股東作為持股憑證並藉以取得股息和紅利的一種有價證券。每股股票都代表股東對企業擁有一個基本單位的所有權。每家上市公司都會發行股票。同一類別的每一份股票所代表的公司所有權是相等的。每個股東所擁有的公司所有權份額的大小，取決於其持有的股票數量占公司總股本的比重。股票是股份公司資本的構成部分，可以轉讓、買賣，是資本市場的主要長期信用工具，但不能要求公司返還其出資。
拓展資料：一、什麼是股票市場
一級市場又稱發行市場，是指公司直接或通過中介機構向投資者出售新發行股票的市場。所謂新發股包括初始股
前者是公司首次向投資者出售的原股，後者是在原股基礎上增發新股。
一級市場運作流程
（一）咨詢與管理
以發起方式設立股份有限公司的，注冊資本為在公司登記機關登記注冊的全體發起人認繳的股本總額。公司全體發起人的初始出資不得低於注冊資本的20%，其餘部分應當自公司成立之日起兩年內由發起人繳納；其中，投資公司可在五年內全額支付。股份在繳足股款之前不得向他人發售。
F. 銀行可以發行股票嗎
可以的，股票交易是分為兩種的，一種是我們常見的可以在交易所自由買賣的股票，這種屬於場內交易，另外一種就是上面所說的場外交易，沒有上市的股份有限公司想要募集資金，可以通過發行股票進行場外交易的方式來籌集資金，通常情況下，上市公司需要批准在證券交易所上市交易。
拓展資料:
股民在投資時對於一些公司的變動或者上市都是極為注重的。然而我們在考察一個公司上市的同時還要觀察一下股票的發行方式我們也可以從公司的公告欄中了解相關信息。那麼今天我們就看一下股票發行的形式到底有哪些吧。
一、公開發行也稱公募是指股票發行人向社會公開出售股票的方式;
二、非公開發行也秫私募或內部發行是指股票發行人向公司內部職工或特定投資者出售股票的方式。
公開發行和非公開發行都可以採用直接發行或間接發行的方式。
1、直接發行也稱自蕾發行是指股票發行人自己辦理股票發行手續。這種方式下一般是發行人在投資銀行或證券機構的協助下通過私下接詩的方法直接將股票出售給個人投資者或機構投資者。一旦到期。募集不到原定的股份拉行人將不足部分自行認購。
2、間接發行也稱委託代理發行。是指股票發行人不直接辦理股票發行手續而是委託證券經營機構代理盅行招募投資者。
間接發行根據受託責任不同分為代銷發行和包銷發行。
（1）代銷發行是指發行人委託有資格的證券經營機構代辦銷售股票的方式。在此方式下代銷機構只是同意按照發行人委託的價格盡可能地銷售股票只收取手續費和其他有關費甩發行風險由發行人承擔到期銷售不完的股票退給發行人。
（2）包銷發行是指發行人與代理發行機構簽訂合同委託其發行股票。並且規定在承銷期內如果不能足額發行尚未銷售的股票由受託方收賄然後在證券交易市場上接市價出售。包銷發行下。股票發行的風險性實際上轉移給了包錆發行機構。
另外為了股票一上市就給公眾一個大有潛力、蒸蒸日上的深刻印象上市公司在選擇股票上市的時機時經常會考慮以下幾方面的因素：
（1）在籌備的當時及可預計的未來一段時間內股市行情看好。
（2）要在為未來一年的業務做好充分鋪墊使公眾普遍能預計到企業來年比今年會更好的情況下上市;不要在公司達到頂峰又看不出未來會有大的發展變化的情況下上市或給公眾一個成長公司的印象。
（3）要在公司內部管理制度派息、分紅制度職工內部分配製度已確定未來發展大政方針已明確以後上市這樣會給交易所及公眾一個穩定的感覺否則上市後的變動不僅會影響股市嚴重的還可能造成暫停上市。
很多投資者都喜歡購買新股雖然新股的投資風險比較小但是我們還要了解一定的知識希望以上股票發行的形式能夠讓大家更加了解新股票的出售過程
G. 甲銀行擬公開發行股票，委託A會計師事務所審計其2008——2010年度的財務報表。雙方於2010年底簽訂了審計業
前四個都存在獨立性問題，第一個是傭金不能依據結果支付，第二個存在重大資金往來業務，第三個審計人員提供不相容服務，第四個是存在關聯方。
H. 審計學案例分析題求解
（1）存在或有收費，影響獨立性；
（2）正常程序審批，不影響；
（3）因為會計師事務所合夥人擔任 銀行高管人員，因為自身利益，影響獨立性；
（4）B注冊會計師曾任銀行管理人員，並且會影響1999年的期初數，因為關系親密，影響獨立性；
（5）因為自我評價，影響獨立性；
（6）不影響獨立性，因為統計員不會直接參與財務記賬對報表產生影響。