A. 关于注册会计师的独立性
1、是；或有收费将会导致因自身利益收到危害而影响独立性2、否；因为贷款采用正常程序且提供了相应担保，因而不会影响独立性3、是；由于自我评价对独立性产生影响4、否；由于本次审计为99年度——01年度，B担任审计部经理的时间为98年，其工作成果不在审计范围内5、是；会因自我评价因素产生不利影响6、否；D的妻子担任统计员职务，不会对报表产生重要影响。
B. 发行股票的程序
公司公开发行股票具有规范的程序。 一、申请公开发行股票的一系列准备工作 A、制定股票发行方案。由发行人会议或股东大会做出同意公开发行股票的决议，股票发行方案包括：发行股票的种类和数额、发行价格、发行方式、筹资目的和运用计划等。股份公司在初创时公司公开发行股票具有规范的程序。
一、申请公开发行股票的一系列准备工作
A、制定股票发行方案。由发行人会议或股东大会做出同意公开发行股票的决议，股票发行方案包括：发行股票的种类和数额、发行价格、发行方式、筹资目的和运用计划等。股份公司在初创时期发行股票，由发行人会议做出发行决议，但增资发行时必须召开股东大会做出发行决议。
B、聘请会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业性机构，对公司的资信、资产、财务状况进行审定、评估和就有关事项出具法律意见书。这些机构在履行职责时，应按照本行业公认的业务标准和道德规范对公司出具的文件内容的真实性、准确性和完整性进行核查验证。
C、选定承销机构，提出承销方案和草拟承销协议。
D、准备申请公开发行股票向主管部门上报的各项文件：
(1)发行股票的申请报告;
(2)发行人会议或股东大会做出的公开发行股票的决议;
(3)政府批准设立股份公司的文件;
(4)由工商行政管理部门颁发的股份公司营业执照或者股份公司筹建登记证明;
(5)公司章程或者公司章程草案。载明事项包括：公司名称和住所、经营范围、设立方式、股份总额、每股金额和注册资本、发起人的姓名或者名称、认购的股份数;股东的权利义务、董事会的组成、职权、任期和议事规则、法定代表人、监事会的组成、职权、任期和议事规则、利润分配办法、解散事由和清算办法、公司的公告办法;股东大会认为需要规定的其他事项;
(6)招股说明书，按照证监会规定的格式制作。载明事项包括：公司的名称和住所;发起人、发行人简况;筹资的目的;公司现有的股本总额，本次发行股票的种类、总额、每股面值、售价、发行前的每股净资产值和发行结束后每股预期净资产值，发行费用和拥金;
初次发行的发起人认购股本情况、股权结构及验资证明;
承销机构的名称、承销方式与承销数量;
发行的对象、时间、地点、股票认购及股款缴纳方式;
所筹资金的运用计划、收益及风险预测;
公司近期发展规划、经注册会计师审核并出具审核意见的公司下一年的盈利预测文件;
重要的合同;
涉及公司的重大诉讼事项;
公司的董事、监事名单及简历;
近三年或者成立以来的生产经营状况和有关业务发展的基本情况;
经会计师事务所审计的公司近三年或者成立以来的财务报告和由二名以上注册会计师及所在事务所签字、盖章的审计报告;
增资发行的公司前次公开发行的股票所筹资金的运用情况; 证监会要求载明的其他事项。
(7)资金运用的可能性报告。需要国家提供资金或者其他条件的固定资产投资项目由国家有关部门同意固定资产定向投资的批准文件;
(8)增资发行的公司前次公开发行的股票所筹资金的运用情况;
(9)经会计师事务所审计的公司近三年或者成立以来的财务报告和由二名以上注册会计师及其所在会计师事务所签字、盖章的法律意见书;
(10)经二名以上律师及其所在律师事务所就有关事项签字、盖章的法律意见书;
(11)经二名以上专业评估人员及其所在资产评估机构就有关事项签字、盖章的资产评估报告;经二名以上注册会计师及其所在会计师事务所签字、盖章的验资报告;涉及国有资产的还应提供国有资产管理部门出具的确认文件;
(12)股票发行承销方案和承销协议。承销协议载明：当事人的名称、住所及法定代表人的姓名;承销方式;承销股票的种类、数量、金额及发行价格;承销期及起止日期;承销付款的日期及方式;承销费用计算、支付方式和日期;违约责任;其他需要约定的事项。拟公开发行股票的面值总额超过人民币3千万元或者预期销售总金额超过人民币5千万元的，应由承销团承销。承销团由二人以上承销机构组成;
(13)地方政府或者中央企业主管部门要求报送的其他文件。
证监会要求载明的其他事项。
二、正式申请审查批准公开发行股票
公司按照隶属关系，地方企业向省、自治区、直辖市、计划单列市政府报送上述文件，提出公开发行股票申请，中央企业向中央企业主管部门报送上述文件，提出公开发行股票申请。地方政府、中央企业主管部门在国家下达的发行规模内，做出审批决定，并抄报国务院证券监督管理委员会。国务院证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核股票发行申请。
发行审核委员会由国务院证券监督管理机构的专业人员和所聘请的该机构外的有关专家组成，以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见。发行审核委员会的具体组成办法、组成人员任期、工作程序，由国务院证券监督管理机构规定。国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请。核准程序应当公开，依法接受监督。
参与审核和核准股票发行申请的人员，不得与发行申请人有利害关系，不得直接或者间接接受发行申请人的馈赠，不得持有所核准的发行申请的股票，不得私下与发行申请人进行接触。国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理股票发行申请文件之日起三个月内，依照法定条件和法定程序做出予以核准或者不予核准的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内;不予核准的，应当说明理由。
股票发行申请经核准，发行人应当依照法律、行政法规的规定，在股票公开发行前，公告公开发行募集文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。发行股票的信息依法公开前，任何知情人不得公开或者泄露该信息。发行人不得在公告公开发行募集文件前发行股票。
国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已做出的核准股票发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行股票的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人;保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。
股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责;由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。发行人向不特定对象公开发行的股票，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。股票承销业务采取代销或者包销方式。
股票公式专家团为你解答，希望能帮到你，祝投资顺利。
C. 首次公开发行股票流程
你好，股票发行一般经过申请、预选、申报、复审、批准、募股等步骤。
①申请发行股票的公司向直属证券管理部门正式提出发行股票的申请。公司公开发行股票的申请报告由证券管理部门受理，考察汇总后进行预选资格审定。
②被选定股票公开发行公司向直属证券管理部门呈报企业总体情况资料，经审核同意并转报中国证监会核定发行额度后，公司可正式制作申报材料。
③聘请具有证券从业资格的会计师、资产评估机构、律师事务所、主承销商进行有关工作，制作正式文件。
④准备向拟选定挂牌上市的证券交易所呈交上市所需材料，提出上市申请，经证券交易所初审通过后，出具上市承诺函。
⑤直属证券管理部门收到公司申报材料后，根据有关法规，对申报材料是否完整、有效、准确等进行审查，审核通过后，转报中国证监会审核。
⑥证监会收到复审申请后，由中国证监会发行部对申报材料进行预审，预审通过后提交中国证监会股票发行审核委员会复审。
⑦发审委通过后，证监会出具批准发行的有关文件，并就发行方案进行审核，审核通过后出具批准发行方案的有关文件。
⑧拟发行公司及其承销商在发行前2-5个工作日内将招股说明书概要刊登在至少一种中国证监会指定的上市公司信息披露报刊上。
⑨股票发行。公开发行股票的方式，近几年来经历了认购申请表方式、与储蓄挂钩的储蓄存单方式、上网竞价、上网定价等方式，目前，主要的发行方式为上网定价、"全额预缴、比例配售、余额即退"两种方式。"上网定价"指主承销商利用证券交易所的交易系统，由主承销商作为股票的唯一卖方，投资者在指定的时间内，按规定的发行价格委托买入股票的方式认购。根据申购的具体情况，由摇号抽签等方式确定。"全额预缴、比例配售、余额即退"指投资者在规定的申购时间内，将全额申购款存入主承销商在收款银行设立的专户中，申购结束后转存冻结银行专户进行冻结。承销商在对到账资金进行验资和确定有效申购后，根据股票发行量和申购总量计算配售比例进行股票配售，余额返还投资者。
本信息不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息作出决策，如自行操作，请注意仓位控制和风险控制。
D. 法律基本知识的相关题库题目(2)
71、在债的移转中，下列表述正确的是( B )
A.债权让与应取得债务人的同意才有效 B.债务转移应取得债权人的同意才有效
C.债权让与和债务转移均应取得对方的同意才有效
D.债权让与和债务转移只要通知了对方就发生效力
72、根据《民法通则》的规定，下列侵权行为中属于适用推定过错责任的是( B )
A.国家机关工作人员职务侵权致人损害 B.建筑物及建筑物上的悬置物致人损害
C.污染环境致人损害 D.高度危险作业致人损害
73、依照我国法律规定，国有土地使用权出让合同的出让方应有( B )
A.企业法人 B.市、县人民政府土地管理部门 C.社会团体法人 D.国家
74、在不动产所有人出卖其不动产时，下列不享有优先购买权的为( B )
A.承租人 B.抵押权人 C.典权人 D.共有人
75、我国商标法规定，本国的商标注册申请人不包括( D )。
A.法人 B.个体工商户 C.个人合伙 D.所有自然人
76、我国《公司法》规定的公司设立的原则是( D )。
A.自由主义 B.特许主义
C.行政许可主义 D.准则主义和核准主义相结合
77、根据《公司法》的规定，股份有限公司的发起人在规定期间内不得转让其持有的本公司股份，该期间为( D )。
A.自公司成立之日起5年内 B.自公司成立之日起3年内
C.自公司成立之日起2年内 D.自公司成立之日起1年内
78、根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，对企业破产案件实施管辖权的法院是( A )。
A.债务人住所地法院 B.申请人住所地法院
C.企业破产财产所在地法院 D.债权人和债务人协议选择的法院
79、省、自治区、直辖市的人民代表大会制定的地方性法规应由( A )发布公告予以公布。
A.常务委员会 B.大会主席团 C.同级地方政府 D.国务院
80、《行政处罚法》规定，法律、法规授权的组织进行行政处罚的法律后果由以下哪个机关承担?( A )
A. 法律、法规授权的组织 B.法律、法规的制定机关
C.法律、法规的制定机关的同级人民政府 D.复议机关
81、根据《突发事件应对法》，按照社会危害程度影响范围等因素，自然灾害、事故灾难、公共卫生事件分为( A )
A. 特别重大、重大、较大和一般四级 B. 特别重大、重大、较大三级
C. 特别重大、重大二级 D. 极其重大、特别重大、重大、较大和一般五级
82、我国《保险法》规定，保险公司注册资本采用( A )。
A.实缴货币资本 B.授权资本 C.货币资本 D.实物资本
83、国家对保险业监管的目的不包括( D )。
A.防止保险经营的失败 B.避免不合理营运
C.补充行业自我管理的不足 D.消除自由竞争
84、我国税法关于居民、企业所得税国际重复征税的避免方法是( D )。
A.免税 B.税收饶让 C.全额税收抵免 D.限额税收抵免
85、根据现行税法规定，属于应征收个人所得税的事项是( B )。
A.省政府颁发的科技创新奖金 B.转让使用3年的小面包车收人
C.国债 D.保险赔款
86、建设项目的防治污染设施没有建成或没有达到国家规定的要求，投入生产或者使用的，由哪一部门责令停产或者使用，可以并处罚款?( D )
A.建设项目的主管部门 B.建设项目的计划部门 C.建设项目的审批部门
D.批准该建设项目的环境影响报告书的环境行政主管部门
87、根据我国《环境保护法》的规定，下列哪些情况下，环境保护行政主管部门应当对相关的企事业单位处以罚款?( D )
A.建设项目的防治污染设施没有建成或者没有达到国家规定的要求，投入生产或者使用的
B.拒报或者谎报国务院环境保护行政主管部门规定的有关污染物排放申报事项的
C.拒绝环境保护行政主管部门或者其他依照法律规定行使环境监督管理权的部门现场检查或者在被检查时弄虚作假
D.未经环境保护行政主管部门同意，擅自拆除或者闲置防治污染的设施，污染物排放超过规定的排放标准的
88、甲乙签订一份购销合同，在履行合同中双方争议，诉至法院。法院在审理过程中发现该合同标的是国家禁止流通的物，其余条款均齐备并符合规定，据此法院认定该合同( A )。
A.全部无效 B.部分有效，部分无效
C.标的条款无效，其他条款有效 D.经双方和解后有效
89、除法律另有规定或当事人另有约定外，意思表示由第三人义务转达，而第三人由于过失传达错误或没有传达，使他人受到损失，承担赔偿责任的是( C )
A.第三人 B.意思表示的受领人
C.意思表示人 D.意思表示人和第三人
90、下列关于授权行为和委托合同的区别的说法正确的是( C )。
A.授权行为必须采用书面形式，而委托合同可以用书面形式，也可以用口头形式
B.授权行为可以事后追认，而委托合同是必须事先订立
C.授权行为是单方法律行为，而委托合同是双方法律行为
D.授权行为是实践性法律行为，而委托合同是诺成性法律行为
91、下列权利中属于人格权的是( A )。
A.荣誉权 B.名誉权 C.亲权 D.配偶权
92、因紧急避险造成损害的，如果险情是由于人为的原因引起的，则( C )
A由紧急避险人和引起险情的人承担民事责任 B.由紧急避险人承担民事责任
C.由引起险情的人承担民事责任 D.属于不可抗力，不予免责
93、下列原则中，不包括在我国《民法通则》所确定的承担民事责任的归责原则的是( C )。
A、过错责任原则 B.无过错责任原则
C.等价有偿原则 D.公平责任原则
94、下面对民事责任构成要件的因果关系的判断中，正确的是( D )
A.直接原因不一定是主要原因，但主要原因一定是直接原因
B.间接原因不一定是次要原因，但次要原因一定是间接原因
C.条件对结果的发生不具有决定性作用，所以其只是次要原因
D.条件对结果的发生有一定影响和作用，但其不构成原因
95、下列法律关系中属于民法调整的身份关系的是( C )。
A.继承关系 B.雇主与雇工的关系
C、父母与成年子女的关系 D.受奖人对其荣誉证书的关系
96、甲在乙商店购买丙厂生产的啤酒，开启时发生爆炸导致甲受伤。经查明该爆炸是因丙厂违规使用酒瓶所致。下列说法正确的是( C )。
A.甲只能向乙商店索赔 B.甲只能向丙厂索赔
C.甲可以向乙商店或丙厂索赔 D.乙商店赔偿甲损害后不能向丙厂追偿
97、下列属于违反合同的民事责任方式有( C )。
A.停止侵害 B.赔礼道歉 C.支付违约金 D.排除妨碍
99、根据不当得利之债的构成条件，下列事实之中不构成不当得利之债的事实是( D )
A.甲基于房屋租赁合同1998年应向乙支付租金8000元，而甲向乙支付了双份租金，实际支付16，000元 B.邮局错将甲的邮包发给乙
C、因风灾甲的300只羊混入乙的羊群中 D.甲因赌博输给乙 8万元
100、甲乙签订的买卖合同约定甲先供货，货到后10天付款。甲在履行合同过程中发现乙经营状况严重恶化，难以支付该笔货款，遂中止履行合同并拒绝乙的履行要求。甲行使的这种抗辩权属于( B )。
A、同时履行抗辩权 B.不安抗辩权 C、先履行抗辩权 D.后履行抗辩权
法律基本知识测试卷选择题三
101、依照我国民事法律规范，交付货物履行地点不明确的，双方又不能达成补充协议，履行地就为( A )
A、供货方所在地 B、需货方所在地
C、供货方或需货方所在地 D、供货方和需货方之间的中间地
102、李某从某超市买了一瓶某肉联厂生产的熟食罐头，吃过罐头后食物中毒，花去医药费数万元。后来法院查明：该批罐头由某超市委托某运输公司运回，而该运输公司在运输中没有采取冷冻措施，致使罐头变质。李某可向下述谁请求其承担民事责任( A )。
A.超市或肉联厂 B.超市或运输公司 C、肉联厂或运输公司 D.超市和运输公司 103、下列法律文书中不适用留置送达方式的是( D )。
A.合同纠纷的判决书 B.财产保全的裁定书
C、先予执行裁定书 D.离婚纠纷的调解书
104、人民法院审判民事案件的一审合议庭( C )。
A.只能由审判员、陪审员共同组成 B.必须全部由审判员组成
C.既可由审判员、陪审员组成，也可全部由审判员组成 D.应全部由陪审员组成 105、在我国民事诉讼的诉讼代表人制度中，起诉或应诉的当事人一方人数众多是指( B )。
A.五人以上 B.十人以上 C.十五人以上 D.二十人以上
106、两个以上的人民法院都有管辖权的诉讼，原告向两个以上有管辖权的人民法院起诉的，该案应由( D )。
A.原告住所地法院管辖 B.被告住所地法院管辖 C.几个有管辖权的法院的上级法院管辖 D.最先立案的法院管辖
107、为避免绕远，与邻人协商通过其土地直接到达自己的土地，该项权利属于( B ) 。
A.相邻权 B.地役权 C.地上权 D.土地使用权
108、下列关于国有土地使用权的说法，正确的是( D )。
A..国有土地使用权的标的物既可以是国有土地，也可以是集体土地
B.不论通过何种方式取得的国有土地使用权，都有使用期限的限制
C.国有土地使用权不能转让
D.国有土地使用权的取得包括出让方式和划拨方式二种
109、占有是对物为事实上的管领，下述占有属于非法占有的是( C )
A.甲租乙的房子居住 B.甲占有并使用自己的电脑
C.甲将拾得的一部手机据为已有 D.甲为乙修理手表，在乙不支付修理费时，将手表予以留置
110、附合是原始取得动产所有权的一种方式，下列选项中属于附合行为的是( C ) 。 A将他人的木材做成家具 B.养的鱼游进他人的鱼塘
C.承租人在租赁的房屋中铺上地板 D.将他人的酒倒进自家盛酒的酒坛
111、孙某在某洗衣店干洗了一套名贵西服，后来孙某拒付洗衣费，则洗衣店可以( B )
A.将该西服据为已有 B.行使留置权 C.行使质押权 D.行使抵押权 112、在实践中，下列取得财产所有权的方式中，属于原始取得的是( B )
A.在商店购买的电视机 B.在银行存款得的利息
C.通过遗嘱继承得到的房屋 D.接受奖励获得的汽车
113、甲将房屋一间作抵押向乙借款，抵押期间，甲欲将该房屋出卖给丙，并告知抵押情况，对此，下列表述正确的是( A )。
A.甲有权将该房屋出卖，但须事先通知抵押权人乙
B.甲可以将该房屋出卖，无须事先通知抵押权人乙
C.甲可以将该房屋出卖，但应征得抵押权人乙的同意
D.甲无权将该房屋出卖，因为已经设置了抵押
114、依照我国《担保法》，在质押生效后，质物灭失的风险损失由谁承担?(A )
A. 出质人 B.质权人 C.出质人或质权人 D.出质人和质权人
115、收益是通过对财产的占有、使用、经营、转让而取得经济效益。收益权( D ) 。
A.只能由所有人行使 B.只能由非所有人行使 C.只能由所有人和非所有人共同行使 D.既可以由所有人行使，也可以依法由非所有人行使
116.用下列财产作抵押时，依《担保法》规定，签订抵押合同后，未经登记也发生抵押效力的是( B )。
A.汽车 B.布匹 C.企业的机器 D.林木
117.赵某将自己的一辆“夏利”车作价5万元抵押给李某，并依法进行了抵押登记。后来因交通事故该汽车报废，保险公司赔偿8万元。赵某与李某之间的抵押关系( D )。
A.归于无效 B.继续有效，应以保险赔偿金中的5万元继续担保赵某对李某的债务 C继续有效，应以全部保险赔偿金8万元继续担保赵某对李某的债务
D.终止，赵某应以保险赔偿金提前清偿李某之债务
118.甲向乙借款20万元，甲将价值19万元的房屋抵押给乙，双方订立了书面抵押合同。但嫌办理登记手续费过高，经乙同意未办理登记手续。另外，甲以自己的一台价值1万多元的电脑质押给乙，双方订立了质押合同。乙因为不会用电脑便决定仍将其放在甲处。一年以后，甲因做生意亏本无力还债，乙要求行使抵押权和质权。对该案的判断正确的是( A )
A.抵押权与质押权均无效 B.抵押权与质押权均有效
C.抵押权有效，质押权无效 D.抵押权无效，质押权有效
119、根据我国宪法的规定，下列哪一种说法不正确?( A )
A.城市的土地属于国家所有，农村和城市郊区的土地，除有法律规定属于国家所有的以外，属于集体所有
B.宅基地、自留地、自留山属于集体所有
C.国家为了公共利益的需要，可以对土地实行征收或征用
D.土地的所有权可以依照法律的规定转让
120、根据现行《宪法》规定，关于公民权利和自由，下列哪一选项是正确的?(D )
A.劳动、受教育和依法服兵役既是公民的基本权利又是公民的基本义务
B.休息权的主体是全体公民
C.公民在年老、疾病或者未丧失劳动能力的情况下，有从国家和社会获得物质帮助的权利
D.2004年《宪法修正案》规定，国家尊重和保障人权
121、全国法制宣传日的设立充分体现了宪法在我国政治、经济、社会生活中的重要地位，它的具体时间是每年的 (C )
A.1月24日 B.10月18日 C.12月4日 D.12月18
122、中共中央、国务院转发的《中央宣传部、司法部关于在公民中开展法制宣传教育的第六个五年规划》 ( C )开始实施。
A.2009年 B.2010年 C.2011年 D.2012年
123、依据我国法律的规定，限制人身自由的行政处罚(C )。
A.可以由法律、行政法规和地方性法规设定 B.可以由法律和行政法规设定
C.只能由法律设定 D.只能由行政法规设定
124.在破产程序中，债务人与债权人会议达成的和解协议发生效力后，应受和解协议约束的人是( D )。
A.债务人 B.和解债权人对债务人的保证人所享有的权利
C和解协议成立前，全部债权均有财产担保的债权人 D.和解债权人和其他连带债务人 125.根据企业破产法律制度的规定，管理人的报酬由( D ) 确定。
A.债权人会议 B.债权人会议主席 C.债权人委员会 D.人民法院
126.企业董事、监事或者高级管理人员违反忠实义务、勤勉义务，致使所在企业破产的，自破产程序终结之日起( B )年内不得担任任何企业的董事、监事、高级管理人员。
A.1 B.3 C.2 D.5
127.破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，最先应该清偿的是( A)。
A.破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划人职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金
B.破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款
C.普通破产债权 D.优先权
128.依《证券法》规定，对全国证券市场实行集中统一监督管理的机构是(A )
A.国务院证券监督管理机构 B.沪深证券交易所
C证券业协会 D.证券服务机构
129.依《证券法》规定，向累计超过200人的特定对象发行证券，属于( D )
A.不公开发行 B.私募发行 C.应当由承销团承销的发行 D.公开发行
130.投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务( B )以上经验。
A.五年 B、两年 C.三年 D.四年
131.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有( C )
A.公司上一年度实际控制人发生变更 B.公司的副总经理在控股股东中担任监事 C公司的总经理在控股股东中担任副总经理
D.公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚
132.依照《证券法》，对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，相关当事人可以( C )。
A.向证券业协会设立的复核机构申请复核
B.向国务院证券监督管理机构设立的复核机构申请复核
C.向证券交易所设立的复核机构申请复核
D.向证券交易所所在地的中级人民法院起诉
133. 2008年5月12 日汶川地震发生后，公民甲某参加了抗震救灾应急救援工作两个月，则在此期间其在本单位的工资待遇和福利( D )。
A.不变 B.增加一倍 C.不享受 D.由其所在单位自行决定
134. 2009年7月，某省A县发生特大泥石流灾害，在救灾抢险过程中不幸有五名工作人员遇难，则下列哪个部门应依法给予抚恤?( C)
A.国务院 B.民政部门 C.县级以上人民政府 D.地方各级党委
135. 突发事件发生地县级人民政府不能消除或者不能有效控制突发事件引起的严重社会危害的，应当(C)。
A.直接向国务院报告 B.及时发布信息广而告之
C.及时向上级人民政府报告，必要时可越级上报 D.直接向省级人民政府报告 136. 《突发事件应对法》规定，突发事件应对工作的行政领导机关是国务院和( A )以上地方人民政府。
A.县级 B.地市级 C.省级 D.乡镇级
137.根据《公务员法》的规定，我国对公务员的管理实行的制度是( D )。
A.党政干部单一的管理模式 B.对公务员集中统一管理的模式
C.分类管理 D.根据职位分类管理
138.根据《公务员法》的规定，下列哪项职能超出了公务员主管部门的职能范围?( D )
A.组织公务员法律法规的实施工作
B.省级公务员主管部门可以起草拟定地方公务员管理的法规、规章
C、对违反公务员管理法律法规的现象进行纠正和处理
D.制定公务员管理法律
139.关于我国公务员职位类别的规定，以下说法哪项不正确?( A )
A.我国公务员队伍中共有综合管理类、专业技术类、行政执法类三项职位
B.除公务员法列出的三类职位外还有检察官、法官等职位
C、以后根据实践需要还将划分新的职位类别 D.对于具有特殊性要求需要单独管理的，可以增设其他职位
140.《公务员法》规定，录用公务员必须在规定的( D )内进行招录。
A.权限范围 B.职位空缺 C.录用标准 D.编制限额
141、依据《公务员法》，机关根据工作需要，经( B )批准，可以对某些职位实行聘任
A.国务院 B.省级以上公务员主管部门
C、市级以上公务员主管部门 D.县级以上公务员主管部门
142、甲省建设厅决定针对一批职位实施聘任制度，根据《公务员法》，下列哪些职位不能实行聘任制?( A )
A.涉及国家秘密的 B.涉及技术性的
C、涉及辅助性工作的 D.涉及专业性较强的
143、根据《公务员法》的有关规定，公务员法对领导成员职务的任免实行的是( D ) 。
A.委任制 B.选任制 C.聘任制 D.任期制
144、下列哪种行为构成行贿罪?( D )
A.学生甲为了正常落户，自愿送给户籍警察3万元
B.某小建筑公司不具备投标资格，为了投标，其经理乙通过朋友找到负责招标的某局局长。该局长要求乙送给自己10万元。乙不得不送给该局长10万元。由于其他领导坚决不同意，乙的公司没有获得投标资格
C.个人丙已经符合解决和妻子两地分居的条件，但领导不给他办理。他不得不给单位负责人2万元
D.某科长为了提前升为副局长，给局长送礼10万元。1个月后，被任命为副局长 145、某集体所有制企业经理张某，利用职务上的便利，为他人谋取利益，并向他人索取现金1万元，其行为构成( D )。
A.受贿罪 B.职务侵占罪 C.敲诈勒索罪 D.非国家工作人员受贿罪
146、某县发生特大洪水灾害，上级及时拨给该县200万元的救灾款。该县县长将这笔款全部挪用来建设县政府办公楼和买小汽车，致使广大灾民得不到及时救助，造成严重后果。该县长的行为构成( C )。
A.挪用公款罪 B.挪用资金罪 C.挪用特定款物罪 D.职务侵占罪
147、刘某系中国工商银行分行的部门经理，于1997年10月利用职务的便利，挪用200万元公款归个人经商，该款购买的货物运输途中发生事故，以致全部损失。刘某已无能力退还挪用的公款。刘某的行为构成( B )。
A.挪用资金罪 B.挪用公款罪 C、贪污罪 D、职务侵占罪
148、甲国有饼干厂委托乙私营公司经理张某到外地与丙公司签订饼干购销合同，张某利用其作为甲的代理人的职务便利，在签订饼干购销合同时，收受了丙公司给予的“好处费”5万元，张某的行为( A )。
A.构成受贿罪 B.构成公司、企业人员受贿罪
C、构成职务侵占罪 D.不构成犯罪
149、甲为使其弟弟乙逃脱处罚，送给正在审理乙涉嫌非法拘禁一案的合议庭审判长丙5万元。在审判委员会上，丙试图为乙开脱罪责，但未能得逞，于是丙将收受的5万元退还给甲。甲经过思想斗争，到司法机关主动交代了自己向丙行贿的行为。关于本案的处理，下列说法正确的是( A )。
A.对甲的行为应以行贿罪论处 B、对丙的行为应当认定为受贿中止
C、对甲应当适用刑法总则关于自首的处罚规定 D、对甲可以减轻处罚
150.李某的丈夫是某公安局局长。一天，李某的丈夫不在家，一男子到他家，找李某的丈夫释放他被抓的儿子，并交给李某3万元人民币，请李某将此事转告其丈夫。李某将3万元收下，等其丈夫回家，李某将此事告诉了其丈夫，并将那3万元交给她丈夫，其丈夫欣然收下。( A )
A.对李某以受贿罪的共犯论处 B.李某的行为构成了侵占罪
E. 首次公开发行股票发行公告应披露的内容包括什么
你好，首次公开发行股票发行公告应披露的内容包括公司的基本信息，经营情况和股票的售价
股票的作用：
1.股票是一种参股的凭证，也就是出资证明。通过股票可以了解公司的法人和相关的控股股东;通过股东持股数量的多少，可以在股东大会上有更多的发言权和决策权。
2.股票具有收益性，股票投资就成为大众投资的一种工具。人们总是希望钱能生钱，而除了银行存款、购买债券及自创办经济实体以外，通过购买股票也可取得收益，实现资本的增值。
3.通过购买股票进行赌博或投机。由于受众多因素的影响，股票价格具有较强的波动性，因而人们可通过股票来进行投机活动，从买进卖出中赚取股票的价差，这也是股票市场吸引众多投资者的原因之一。
股票（stock）是股份公司所有权的一部分，也是发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。每家上市公司都会发行股票。同一类别的每一份股票所代表的公司所有权是相等的。每个股东所拥有的公司所有权份额的大小，取决于其持有的股票数量占公司总股本的比重。股票是股份公司资本的构成部分，可以转让、买卖，是资本市场的主要长期信用工具，但不能要求公司返还其出资。
拓展资料：一、什么是股票市场
一级市场又称发行市场，是指公司直接或通过中介机构向投资者出售新发行股票的市场。所谓新发股包括初始股
前者是公司首次向投资者出售的原股，后者是在原股基础上增发新股。
一级市场运作流程
（一）咨询与管理
以发起方式设立股份有限公司的，注册资本为在公司登记机关登记注册的全体发起人认缴的股本总额。公司全体发起人的初始出资不得低于注册资本的20%，其余部分应当自公司成立之日起两年内由发起人缴纳；其中，投资公司可在五年内全额支付。股份在缴足股款之前不得向他人发售。
F. 银行可以发行股票吗
可以的，股票交易是分为两种的，一种是我们常见的可以在交易所自由买卖的股票，这种属于场内交易，另外一种就是上面所说的场外交易，没有上市的股份有限公司想要募集资金，可以通过发行股票进行场外交易的方式来筹集资金，通常情况下，上市公司需要批准在证券交易所上市交易。
拓展资料:
股民在投资时对于一些公司的变动或者上市都是极为注重的。然而我们在考察一个公司上市的同时还要观察一下股票的发行方式我们也可以从公司的公告栏中了解相关信息。那么今天我们就看一下股票发行的形式到底有哪些吧。
一、公开发行也称公募是指股票发行人向社会公开出售股票的方式;
二、非公开发行也秫私募或内部发行是指股票发行人向公司内部职工或特定投资者出售股票的方式。
公开发行和非公开发行都可以采用直接发行或间接发行的方式。
1、直接发行也称自蕾发行是指股票发行人自己办理股票发行手续。这种方式下一般是发行人在投资银行或证券机构的协助下通过私下接诗的方法直接将股票出售给个人投资者或机构投资者。一旦到期。募集不到原定的股份拉行人将不足部分自行认购。
2、间接发行也称委托代理发行。是指股票发行人不直接办理股票发行手续而是委托证券经营机构代理盅行招募投资者。
间接发行根据受托责任不同分为代销发行和包销发行。
（1）代销发行是指发行人委托有资格的证券经营机构代办销售股票的方式。在此方式下代销机构只是同意按照发行人委托的价格尽可能地销售股票只收取手续费和其他有关费甩发行风险由发行人承担到期销售不完的股票退给发行人。
（2）包销发行是指发行人与代理发行机构签订合同委托其发行股票。并且规定在承销期内如果不能足额发行尚未销售的股票由受托方收贿然后在证券交易市场上接市价出售。包销发行下。股票发行的风险性实际上转移给了包锖发行机构。
另外为了股票一上市就给公众一个大有潜力、蒸蒸日上的深刻印象上市公司在选择股票上市的时机时经常会考虑以下几方面的因素：
（1）在筹备的当时及可预计的未来一段时间内股市行情看好。
（2）要在为未来一年的业务做好充分铺垫使公众普遍能预计到企业来年比今年会更好的情况下上市;不要在公司达到顶峰又看不出未来会有大的发展变化的情况下上市或给公众一个成长公司的印象。
（3）要在公司内部管理制度派息、分红制度职工内部分配制度已确定未来发展大政方针已明确以后上市这样会给交易所及公众一个稳定的感觉否则上市后的变动不仅会影响股市严重的还可能造成暂停上市。
很多投资者都喜欢购买新股虽然新股的投资风险比较小但是我们还要了解一定的知识希望以上股票发行的形式能够让大家更加了解新股票的出售过程
G. 甲银行拟公开发行股票，委托A会计师事务所审计其2008——2010年度的财务报表。双方于2010年底签订了审计业
前四个都存在独立性问题，第一个是佣金不能依据结果支付，第二个存在重大资金往来业务，第三个审计人员提供不相容服务，第四个是存在关联方。
H. 审计学案例分析题求解
（1）存在或有收费，影响独立性；
（2）正常程序审批，不影响；
（3）因为会计师事务所合伙人担任 银行高管人员，因为自身利益，影响独立性；
（4）B注册会计师曾任银行管理人员，并且会影响1999年的期初数，因为关系亲密，影响独立性；
（5）因为自我评价，影响独立性；
（6）不影响独立性，因为统计员不会直接参与财务记账对报表产生影响。