A. 中國人在美國進行金融交易應如何納稅
已經有越來越多的中國人進入了國外的金融市場進行交易。如果您成功的取得了盈利，那麼您接下來面臨的第一個問題就是稅收。稅收和死亡是每個人無法逃避的命運，忘了誰說的來著。本文討論的是美國對外國人在金融交易中取得的盈利是如何征稅的，如果您既非美國公民又非美國永久居民而且擁有在美國的金融市場從事交易取得的盈利，請繼續往下看。 美國的個人所得稅法將既非美國公民又非美國永久居民的人的收入分為兩類： 與在美國境內的貿易或業務行為有有效聯系的收入 (Income that is effectively connected with a trade or business in the United States)；與在美國境內的貿易或業務行為沒有有效聯系的收入 (Income that is not effectively connected with a trade or business in the United States)。 對於來自於資本利得或者說資本收益(比如您的交易盈利)方面的個人收入，美國的稅法規定，如果美國稅收年度內您在美國境內停留的時間不少於183天，您將按照30%(或者由美國和您的國家間的稅收協定製定的比30%更低)的統一稅率繳納所得稅。如果美國稅收年度內您在美國境內停留的時間少於183天，您就不用針對資本利得繳納所得稅，除非： 您的資本利得屬於有有效聯系的收入； 如果您的資本利得屬於 有有效聯系的收入 ，您將在一定的減稅後，按照針對美國公民或者美國永久居民制定的分級稅率繳納所得稅。如果美國和您的國家間有稅收協定，您繳納的所得稅可能略少一些。 注意，有有效聯系的收入 並不是定義成您的收入要直接來源於您在美國境內從事的貿易或業務行為，而是定義成只要您在美國境內從事的貿易或業務行為，那麼您取得的來自美國境內的所有收入都要算作是 有有效聯系的收入。比如您是一個持有F簽證的留學生，那麼您在美國交易股票的盈利是要繳納所得稅的，雖然您的交易盈利和您在美國的業務行為——學習，沒有直接關系。下列人取得的收入通常被視為有有效聯系的收入：F/J/M/Q簽證的持有者； 在美國境內的貿易或業務行為的合夥人； 在美國境內從事個人服務的人； 擁有或運營美國境內從事銷售服務或和產品的企業的人； 出售或轉讓美國境內房地產的人； 出租房地產的人(可以選擇是否將自己視為有有效聯系的收入的人)然而非常關鍵的部分在這里：如果您在美國的唯一業務行為就是通過一家美國的經紀商交易股票、證券或商品，那麼您將不會被視為 在美國境內從事貿易或業務行為 。您的資本利得(交易盈利)也因此不會被視為有有效聯系的收入。 舉例說明：您是一個有中國國籍的人，居住在中國，在美國的稅收年度內停留在美國的時間少於183天，與美國有關的唯一活動是通過某個經紀商交易Google的股票和黃金期貨，那麼您的交易盈利不用向美國繳稅； 您是一個有中國國籍的人，居住在中國，在美國的稅收年度內停留在美國的時間等於或超過183天，與美國有關的唯一活動是通過某個經紀商交易Google的股票和黃金期貨，那麼您的交易盈利需要根據美國和中國間的稅收協定的規定向美國繳稅； 您是一個有中國國籍的人，在美國留學或在美國的企業里工作但是還沒有拿到美國綠卡，同時您通過某個經紀商交易Google的股票和黃金期貨，那麼您的交易盈利需要在一定的減稅後再按照美國公民或永久居民的的標准向美國納稅，或者按照美國和中國間的稅收協定的規定向美國納稅。
B. 美國如何報稅
美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅佔得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。
美國的聯邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。
(2)美國股票收入報稅指南擴展閱讀：
美國稅制結構：
關稅是由關稅署負責的稅種。各州一級稅制不完全一致，一般有銷售稅、所得稅、財產稅、遺產稅和繼承稅、機動車牌照稅、州消費稅等。
1、地方主要以財產稅為主，此外有對旅館營業供電電話使用徵收的營業稅、許可證稅等。
2、美國各級政府的稅收總收入在80年代占國內生產總值的比重穩定在26～28%。
3、各級政府稅收收入占財政總收入的80%以上，聯邦政府稅收收入則占財政收入90%以上。
4、1988年,在聯邦稅總收入中，個人所得稅佔45.36%，公司稅佔10.68%，社會保險稅佔37.26%。
5、在州一級稅收總收入中，1986年對貨物、勞務征稅佔59.62%，個人所得稅佔28.97%，公司稅佔1.83%；
6、在地方一級稅收總額中，財產稅佔70.04%，對貨物、勞務征稅佔20.01%，個人所得稅佔5.89%。
C. 美國股市盈利後需要交多少稅
在美國個人和企業都要為資本利得繳稅,現在稅率為20%。
股票投資利得稅也就是資本利得稅
個人和企業都要為資本利得繳稅。但是，對於個人來說，長期投資的資本利得（超過1年的投資）稅率較低，2003年，長期投資的資本利得被調降到15%（對於歸入最低和次低所得稅繳納人群的兩類人，資本利得稅為5%）。短期投資的資本利得稅率較高，與一般所得稅稅率相同。然而在2011年，所有被調降的資本利得稅率將回復到2003年前的水平，即20%。
被調降到15%的資本利得稅率本應該2008年終止，2006年5月被Tax
Reconciliation
Act延長到2010年。
被豁免資本利得稅的情況包括：
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當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。
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資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。
D. 美國個人的股票收入需要征個人所得稅嗎
美國個人的股票收入需要征稅，股票利潤所得先徵收資本利得稅，年末報稅的時候，股票所獲的利潤也要計入家庭或者個人的應稅額度里邊，繳納所得稅。
（1）短期資本所得，即持有期不超過1年的資本所得，按普通所得稅率計算，最高不超過35%。也就是說，短期資本所得被視作普通所得，須繳付個人所得稅。2011年，美國聯邦稅務局將會將短期資本所得稅稅率提高至20%，並設定為統一比例稅率。這一計劃是在2003年作出的。
（2）長期資本所得，即持有期超過1年的資本所得，納稅人處在10%和15%兩個普通所得稅級的按5%繳付資本所得稅；納稅人處在25%、28%、33%和35%四個普通所得稅級的均按15%繳付資本所得稅。
(4)美國股票收入報稅指南擴展閱讀：
個人所得稅根據不同的征稅項目，分別規定了三種不同的稅率：
綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得），適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。
經營所得適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。
比例稅率。對個人的利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。
E. 關於美國公司報稅問題
美國報稅基本知識：
美國政府的財政收入，絕大部分來自稅收，其中個人所得稅佔得比例最大。個人所得稅包括聯邦稅、州稅和地方稅。聯邦稅率全國一致，但州稅率和地方稅率各地不同。有些州甚至沒有州稅，如阿拉斯加、佛羅里達、內華達、德克薩斯和華盛頓等州。有些州雖有州稅，但只限股息和利息收入，如新罕布希爾和田納西等州。此外，每個人還需繳社會安全稅。
美國0的稅收機構是國稅局（IRS）。這是最令美國人聞之色變的機構。每年繳稅的最後期限，為4月15日午夜12點，晚交或少交都將面臨罰款，甚至觸犯法律。美國財政部稅務署每年都會隨機抽查一定數量的稅表，非法逃稅漏稅一旦被查出，除要繳納數倍的巨額罰款外，還可能被判刑入獄。對想申請在美永久居留的外國人而言，報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。
留學生一般收入微薄，但仍有可能被緝查，曾經有漏報實習收入兩千元而被通緝的例子。所以，留學生一定要遵守美國的法律，需繳稅時就繳稅，千萬不可掉以輕心，更莫以稅小而不報，否則很可能會給自己帶來麻煩。近年來，國稅局已高度電腦化，僱主或獎學金發給機構的申報結果，如與你自己的申報不符，很容易被對比查出。而且，不論是否美國公民，也不論收入是否合法，均不得逃稅漏稅。
對外國人的報稅身份，國稅局與移民局規定不同，不是以有無居留權為標准，而是按居住外國人（Resident Alien）和非居住外國人（Non-Resident Alien）加以區別，填稅表前一定要先弄清楚自己屬於哪一種。居住外國人和非居住外國人的主要區別，系以申報人在美實際居留時間為准。一般而言，持F簽證的留學生來美超過5年者；持J簽證的訪問學者來美2年以上者；持M簽證合乎上述任何一項者，均屬居住外國人身份。在報稅上，非居住外國人報稅比居住外國人有一些優惠。第一，來自美國以外的獎學金和收入不必申報；第二，銀行存款利息可免稅，但開戶時應填寫W-8表，說明自己的非居住外國人身份；第三，不須繳納社會安全稅。
以非居住外國人身份報稅，需要填寫兩項表格：一個是1040NR稅表；一個是個人資料表，要填姓名、國籍、住址、護照號碼、來美時間、預定居留時間、社會安全號碼、簽證種類與號碼，以及所在學校、系別和指導教授的姓名、地址與電話等資料。要指出的是，非居住外國人僅能申報自己一人的稅務，配偶與子女不得一起申報。這也就是說，1040NR表只能一人填一份。如配偶也有收入，且兩人均為非居住外國人身份，則每人都需填報一份1040NR表。如有一人滿足居住外國人的條件，全家或可按居住外國人身份報稅，但失去某些報稅優惠。較好的辦法是，滿足居住外國人條件的非學生配偶與子女合填無優惠的1040或1040A表，學生自己則填可享受優惠的1040NR表。當然，到底如何填報，還應根據收入情況選擇，以達合法少交稅的目的。
若被國稅局定義為居住外國人身份，則所有收入均須申報，還得繳社會安全稅。以居住外國人身份報稅有三種稅表可選，但不必填寫個人資料。第一種為1040EZ稅表。該表最為簡單，但申報者必須是未婚，只申請個人寬減額，綜合收入低於五萬美元，來源僅為薪金和獎學金以及少於四百美元的銀行或其他投資所得利息，填此種稅表只能獲得標准扣除額。第二種是1040A稅表。它與1040EZ表的不同，在於已婚或有撫養子女者，可申請撫養人的寬減額。第三種是1040稅表。該表項目繁多，但扣除額項目也多。
每年1月底前，收入來源各單位將會寄給你薪資所得憑單，即W-2表，上面記錄有收入總額以及被扣除的個人所得稅額和社會福利稅額。領全額獎學金的人，則會收到另一種形式的扣繳憑單，即1042S表。在銀行有存款的人，還會收到利息收入單，即1099INT表，上面列有所獲利息及預扣金額。開戶時如填寫W-8表，聲明自己的非居住外國身份者，銀行則免除預扣所得稅。
美國政府與許多國家簽有免稅條約，對在美國的外國人有不同的免稅條款。有關中國公民的免稅條約，主要有三項：一是在美居住一年之內不超過一百八十三天者，所有收入免稅；二是訪問學者與交換學者的收入可免稅三年；三是獎學金和用以維持學習、研究與實習的國外收入。在美國的個人服務收入頭五千元免稅。不過，要注意各學校對教學助理和研究助理的收入規定有所不同。有些學校把其看成獎學金，有些學校把其看作個人服務收入。如學校寄給你的是W-2表，就是將其作為個人服務收入；如是1024S表，則是將其看成獎學金。還要指出的是，如以居住外國人身份報稅，將無法享受免稅條約的優惠。
各種報稅的表格，年初即可在學校圖書館、外籍學生辦公室等處免費獲得，各地郵局、銀行、公共圖書館等處也可免費得到。此外，還可打電話向國稅局索取，號碼是1-800-TAX-FORM。該號碼也提供各種報稅說明的小冊子。經驗上，最好能早點取得稅表，以免因稅表缺貨而延誤了報稅期限。同時，國稅局還稅務咨詢服務電話專線，號碼是1-800-829-1040。當打電話向國稅局咨詢時，國稅局有義務為你解答問題，而且你也無需透露自己的姓名、電話、地址等資訊。在國稅局介紹各種報稅要點的小冊子中，有兩本對外國人最有用，一本是《外國人報稅指南》（Publication 519）、一本是《美國稅收條約》（Publication 901）。索要以上兩種小冊子，打以上兩個免費電話均可。
該繳多少稅計算起來並不復雜，通常是將納稅人一年的總收入，減去各種不需繳稅的收入，剩下的部分就是需要繳稅的收入。納稅率為一個階梯函數，隨需繳稅收入的增加而增加，從零到百分之三十。國稅局印有納稅表，根據需要繳稅的收入可在表中直接查出要繳多少稅。不過，國稅局每年對各種免稅收入和納稅率都略有修改，填表時要以當年的規定為准。
所以到底繳稅多少，不是由個人的全年總收入決定，而是由需要繳稅的收入決定。報稅的技巧就在於利用國稅局的各種規定，找出最適合自己的填報法，以使各種不需繳稅的收入最大，這樣就可少繳不少稅款。在美國，有許多書籍專門介紹合法少繳稅的方法。有興趣的讀者，不妨閱讀一下，掌握報稅的技巧。此外，還有專門的報稅公司，為不願費神填表的納稅人服務。一般而言，這些報稅公司都知道如何少繳稅。大略上，常用的少繳稅方法有：把存款存入免稅的共同基金帳戶，利息可免稅；房地產貸款利息亦可免稅；普通退休基金則可推遲繳稅。此外，逐項減免條款（Itemised Dection）也有許多學問可做，不少開銷都可列入其中，如慈善捐款、意外事故、被盜損失、旅行花費等等。甚至雇自己子女作家務，付給他們的工資，也可減少你需要納稅的收入。總之，誠實申報固然是你的義務，但在合法范圍內，節稅和避稅也是你應享有的權益。
報稅時，應仔細閱讀稅表及有關規定。填好稅表後，要仔細核對是否有誤，並附上相關資料，以免日後補寄。最後，務必將一切表格及所附文件一一復印，並妥善保存至少五年，以防國稅局緝查。報稅程序，應是先填報聯邦稅表，得出需繳稅收入後，再據此填報州稅表。一切都填好之後，應於日四月十五日前寄出，無任何收入的則可在六月十五日前寄出。原則上，越早申報越好，早申報可早退稅，遲申報則被罰款。
最後要特別指出的是，持F和J簽證的學生和訪問學者，不包括他們的家屬，在理論上都屬非居住外國人，不需繳納社會安全稅，但許多僱主在發薪時卻預扣下社會安全稅。遇到這種情況，應及時與僱主聯系，讓其發還所扣款項。若僱主沒有退還社會安全稅，年終報稅時則需填一份843表，同你的1040NR表一起寄給國稅局，即可從國稅局要回被扣除的社會安全稅。但如果你與全家合填1040或1040A表，就無法要回這筆稅了。
F. 求高手指教，美國股票交易的資本利得稅是多少。
資本利得在稅收上是指資本商品，如股票、債券、房產、土地或土地使用權等，在出售或交易時發生收入大於支出而取得的收益，即資產增值。資本利得稅是對資本利得所征的稅。簡單而言就是對投資者證券買賣所獲取的價差收益（資本利得）征稅。
資本利得作為一種所得，仍然屬於所得稅的征稅范疇，是公司、個人所得稅應稅所得的組成部分。
在對資本利得是否征稅，以及如何征稅問題上也就形成了不同的處理方式，大致可概括為以下三種：
1 、視同普通所得征稅。
2 、徵收資本利得稅。
3 、對資本利得免稅。
(6)美國股票收入報稅指南擴展閱讀：
被豁免資本利得稅的情況包括：
當出售一份房產時，如果該房產是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可獲得250,000美元（對單身）或500,000美元（對夫婦）的資本利得稅豁免份額。
資本利得計算的是凈值，即投資收益減去投資損失。所以，當每年年終繳稅前，美國會出現這樣一個趨勢，很多投資者會將他們正處於虧損狀態的資產出售。對於個人來說，如果投資損失超過了投資收益，凈損失可以被利用在一般所得稅的減免中。
每年每個個人可以申報3,000美元的凈投資損失，用來減免一般所得稅。剩餘的投資損失還可以歸入下一年繼續用來計算下一年的資本利得凈值。企業還被允許將本年度的投資凈損失抵消上一年度投資收益，從而獲得一定的退稅。
G. 美國公民炒股稅
美國公民炒股只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。
美國股票手續費規定買和賣合起來算一次，不管你投資幾萬，還是幾千，也或是幾十萬或更多，買賣一次只交納10美元。
其次只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。
那麼美國是怎麼規定費用的呢？他們規定買和賣合起來算一次，不管你投資幾萬，還是幾千，也或是幾十萬或更多，買賣一次只交納10美元。其次只有賺錢的人才繳納稅，不是把你投資的本錢算在裡面，而是只算你賺的那部份錢。比如說你投資一萬美元購買了一個股票，賣掉後本和利共得到一萬零二百美元，扣除你買賣股票的手續費用10美元，最後只上190美元的收入稅，大約是按照25%左右來計算。
如果股票虧掉了，就不存在上稅的說法。一分錢的收入稅都不繳納。同時如果你購買幾種股票，其中一些賺錢了，其中一些虧本了，就按你所有投資的總數來計算，那些你賺錢的股票可以補給你虧錢的股票，不如說你購買三個股票，其中一個股賺了500美元，而另外兩個虧掉了400美元，那麼在賺取的500美元中扣除虧掉的400美元，再扣除三個股票買賣費用30美元，最後只按照70美元收入的25%來計算你要上的稅。我這里用小數字來作為例子，是為了讓大家一眼就明白。
還有你投資的股票可能幾年都在買賣，那麼幾年一起來計算，把你最後賣掉股票的總收入扣除出你的本金，及你在幾年中買賣的手續費，最後算出來的數量沒有餘額，甚至是負數，那麼也不用交稅。如果幾年後你退出股票市場，最後總的交易數額除去你當時投資的本金後，以及幾年交易買賣中的手續費後還有餘額，那麼你就要繳納多餘部分25%的收入稅。
就這樣，美國政府在股市上的稅收也不低，而中國政府不管你是虧還是賺，都要收取印花稅，不是按照你賺取的來計算，而是把本金都算在裡面，如果你虧掉很多，想把股票賣掉把錢給退出來，還要交納印花稅，這就有點太過於收刮老百姓了。同時證卷公司買和賣都要收取費用，這就是雙向收取費用了，而且不按照次數，卻是按照投資總量的多少來收取，也不利於鼓勵百姓投資。這是競爭過於稀少的緣故，美國有幾家很大的證卷交易公司，他們有競爭，所以手續費用也就無法提得那麼高。中國既然那麼多人口，為什麼證卷交易公司卻成了壟斷公司？任由他們收取費用了？
後記：看到朋友的留言，我明白了，印花稅是最後總金額的千分之一，手續費確實是總金額的0。3%。那麼我就可以計算美中股票買賣最終哪方收費最高了。下面我們以相同的資金，相同的盈利來計算，比較合理，那麼我們就用一萬美元為例：
一萬美元按照人民幣現在的兌換率6。8多一點的話，大約是68000元。如果在美國購買一個10美元(為了好計算我們用整的來做例子)，可以購買1000股，同等的錢用來購買中國股票10元一股的話，那麼可以購買6800股(還是為了好計算，用整得數字來計算股票)，這個價格的股票在美國和中國都有，不奇怪。
購買後如果是收益上升，假如都上升5%，(等量的才能夠比較客觀)那麼美國股票一股價格是10。50美元，1000股賣掉後得到總金額10500美元。中國股票一股價格是10。50元，賣掉所有股票後得到總金額為：71400元。
美國股票最後金額扣除交易費10美元(買賣一次10美元)，剩下10490美元，扣除本金10000美元，剩下490美元，490美元上稅25%，那麼這個人上稅為121。5美元，那麼這個人手中大約可以得到了10490-122。5=10368美元。
中國股票最後金額71400。第一次買股票手續費為金額的0.3%來計算是68000 x 0.3%=204元，第二次賣掉的手續費是71400 x 0.3% = 214。2元。印花稅為金額按照千分之一來計算為71400 x 0.1% = 71.4元。那麼最後到這個人手裡的錢是：71400-204-201.2-71.4== 70910.4元。兌換成美元約為70910.4/6.8==10428美元
最後美中買賣股票賺錢的人們費用差異為：10428美元--10368美元==60美元。那麼美國股票最終多繳納60美元左右的費用。我們這一對比就明白了，美國買賣股票的手續費用低，但是稅收高。
下面我們也用同樣的金額購買美中股票，但是是虧掉來計算，股票有虧也有賺，這個很自然。
一萬美元購買10美元一股可以購得1000股，如果虧掉5%，股票為9。5美元一股，那麼最後賣掉後得到的為9500美元。這個人的錢不用繳納任何費用，除了手續費10美元外，這10美元可以在下次賺錢股票里扣除出來，那我們就可以忽略不計了。
68000元購買10元一股的股票，可以購得6800股，如果虧掉5%，每股價格為9。5元，那麼最後賣掉後金額為64600元。扣除第一次手續費204元，第二次手續費193.8元，印花稅64.6元，最後到手的金額為64600-362.4=64237.6元，兌換成美元大略為9447美元。
美中買賣股票虧本的人們最後費用差異為：9500美元--9447美元==53美元
總結：在中國買賣股票手續費比美國高。在中國買賣股票如果你虧掉了，你就更虧，問題就在賺錢要收稅(理所當然)，虧本還是要收稅(不合理)的關鍵上。在美國購買股票，賺錢了，你要多繳納費用，問題是稅收太高，但是如果你虧本了，政府不會雪上加霜，虧本的人得到免稅的優惠。美國和中國各有利弊，中國炒股只能夠賺，否則你就更加吃虧。所以中國賺錢的人更高興，更少繳納費用，這是為賺錢人開的股市，而虧掉的人就難上加難了。美國炒股虧了，國家優惠一點，賺錢了，國家多收一點，我覺得這種方式可以讓賺錢的人多分出一點來為國家作貢獻，何樂而不為呢。賺錢了，就是讓他多繳納一點，心裡也高興。你們說是不是？更何況炒股本來就是有虧有賺，對多數人來說，是虧多賺少。最後一對比，還是覺得美國收取費用的方式比較合理一些，多賺取利潤多繳納費用，這可以均衡一下收入貧富差異。
H. 個人如何在美國報稅
1. 四月十五日是美國個人和夥伴公司及LLC報稅的最後一天，不是等到那天再報稅，如果你的資料完整，你早在拿到W-2,1099和K-1及其他資料的那一刻，就可以完成了。但你的會計師太忙，可能到了四月十五日還要延期。你焦急之下隨便從會計師那裡拿來資料，讓一些不太合格的報稅人員報稅，或圖便宜，讓他們報稅，因為你的情況復雜，結果報錯或報的不合理，讓國稅局或州稅局來找麻煩，造成意想不到的後果。也有的人從商店買到Turbo Tax或Tax Cut，憑自己的電腦知識自己報稅，但因不熟悉特殊的法規，得不是非常對，或做了很久也做不出。比如有人炒股票拿到1099B、1099DIV,做了一個星期也做不完，因為他想要一行一行打到schele D裡面。實際上大可不必，還要附上一個總的損益，在買進和賣出的日期寫上Various,然後附上收到的1099-B就完成大事，不必每行比達。會計師的一點小技巧，勝過你做上一個星期。先從簡單談起。
2.FORM-W-2
1.)美國納稅人有90%含有W-2，上從總統奧巴馬年薪四十萬下到學生在校的鍾點工8元一小時，都是W-2:；稅表的第七行就是讓你填上此數字。如果你還有W-2，你的W-2上總收入減去＄9350（個人）或＄18700（結婚合報）就出來了你的應繳稅收入。這個數字乘上你的稅率，就是你的稅，但是你不必繳這個數字，因為你的W-2的第二個空格FWT聯邦預扣稅扣下的也是你的錢，稅錢減去預扣得部分就是餘下的稅。但這個數字也不是你要繳的數字，因為你可能還有其他Credit像EIC（Earned Income Credit)和預繳稅，當然還有其他的Credit像Child Tax Credit和Additional Child Credit等等。減去所有這些之後的數字才能是你要交的稅。如果是負數，國稅局反倒要退款給你。有的單身W-2上的第二格沒有扣多少稅，也口口聲聲讓會計師退稅，或找不同的報稅人去報多次，結果都是一樣，浪費會計師的時間。
2)EIC (Earned Income Credit)上面多次講到EIC是Earned Income Credit，它是聯邦政府給低收入家庭或個人的一種稅務優惠。如果你們有三個孩子，是夫妻合報，收入在＄48362以下，你們有＄11到＄5666元不等的退稅；如果有兩個小孩，夫妻合報，收入在＄45373之下，你們有＄10元到＄5036不等的退稅；夫妻合報，有一個孩子，收入在＄40545之下的夫妻可分別退到最多的＄3050。夫妻合報，沒有小孩，收入在＄18470之下，最多可以拿到＄457。收入低於此數和高於此數，此退款會減少到沒有任何退稅。單身收入在＄13460之下，最多可以拿到＄457.用手填表的報稅人通常會忽略這個退稅優惠，如果你有電腦軟體，不知道去做一遍，你也會忽略此優惠，非常可惜。（當然可以修改再找回這筆費用1040X）。特別如果你過去不合格，但現在合格了。你可以倒會去多拿三年，合理合法。而且過期作廢，即超過三年後，你該拿錢也不行。說句你印象深的話，過了這個村，就沒這個店了。廣大的移民都有這筆錢，就看你知道不知道，你的會計師會不會，懂不懂，敢不敢從國稅局倒要錢。小孩有要求：要有社會安全號，年齡要在十七歲以下，但如果超過十七歲還在上大學，年齡可寬限到二十四歲（2010年）。父母的要求是能合法打工，有社安號碼，不能是別人的被撫養人，夫妻不能分開報稅，不能申報外國免稅額，報2555表。廣大的納稅人因為不知道此優惠，從1997年就損失了大筆金錢。至今有些小孩的父母拿到我給他們報的稅表，他們可以拿到四五千元錢，都不相信是真的，總是問合法不合法，搞得我不知如何跟他們解釋才好。外國免稅收入是不能拿到這個錢。
3.FORM-1099表
1.1099表有多重多樣，SSA1099是社安局給退休人員的1099：1099-DIV是公司給股東的股息：1099-INT是銀行或投資公司給的利息：1099-B是Broker給買賣股票的投資人的1099.但最普通的1099是1099-MISC，這個表格大部分是付款給房東（rent):付款給獨立承包商的所謂非雇員（Non-Employee Compensation)補償金或稱其他收入。
I. 在美國做股票賺的錢需要繳稅嗎
美國證券稅收的稅種主要有以下幾種：一、流轉稅，包括印花稅、證券交易稅。近年來，美國政府因為證券稅收中的印花稅、證券交易稅其收入佔全部稅收的比重小，同時注重資本的流動性，所以現已取消此稅。 二、收益稅，對個人證券投資所得的征稅，將其所得並入普通所得，徵收個人所得稅；對公司證券投資所得的征稅，將其並入公司所得，徵收公司所得稅。對個人投資所得和公司投資所得分開征稅，則存在重復征稅的現象。三、資本利得稅。資本利得並入普通利得征稅。對長期資本利得和短期資本利得，採取差別稅率，最高達28%。資本損失區分個人和公司，採取兩種辦法。對個人資本損失可允許扣除，並規定短期資本損失先扣除，長期資本損失後扣除，但每年的扣除額不得超過3000美元，當年沒有扣完的，可結轉以後年度繼續扣除。
J. 在美國是如何報稅繳稅的呢
美國的稅務制度中，有一條原則是注重個人主動自願的申報，即政府事先並不查收入而確定該繳多少稅。雖然大多數美國人都能按規定納稅，但稅務總局也會抽查納稅人的申報是否符合實際，一旦查出申報不實，當事人就會受到重罰。
個人須繳納的稅。就個人來說，要交稅的主要有聯邦個人所得稅，所在州的個人所得稅，所在地（社）區的財產稅，社會保險稅和資本利得稅（如果投資盈利的話）。
報稅和繳稅過程：
每年4月15日是美國報稅的「截止日」，以前一到報稅截止日，就有很多人在郵局排隊郵寄資料，不過現在絕大多數的人在網上報稅。
報稅的時候，夫妻可以單獨報稅，也可以按家庭報稅。如果家庭有孩子，按照人均已經其他負擔，還可以減免。
以一個平均年收入為5萬美元左右的家庭來算。如果一對夫婦沒有孩子，其中一人收入3萬美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2萬美元，代扣2000美元（10%）。
那麼他們2010年報稅計算為（美元）：全年總收入－標准減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（2人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美國國稅局的計算，那麼他們要納稅3835美元，已經代扣了5000美元，減去應繳稅數字，年度退稅1165美元。
如果有兩個未成年的孩子，那麼就變成：全年總收入－標准減免納稅額度數字－個人納稅減免數字（4人）＝應納稅收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他們只需繳稅2766美元，最終年度退稅2234美元。
另外，如果這兩個孩子都不足16歲，那麼撫養他們的父母（監護人）還可以獲得兒童抵稅金額，每個兒童最高可達1000美元。按照美國實行的給參加工作人員免稅的新政策，今年這對夫婦還能免稅800美元，所以，他們原來代扣的5000美元不僅都退了，聯邦政府還要額外多給他們34美元。
聯邦個人所得稅是漸進制，收入越高，稅單就一檔一檔地加上去。具體稅單年年都在變化，例如目前小布希政府正在實施個人所得稅的減免措施。最高稅率名義上達40%左右，但美國的富人都有辦法來逃避。其中最突出的就是把收入轉到海外，尤其是那些「避稅天堂」的地方。有人估計實際納稅率不超過收入的30%。美國的窮人交稅很少，或者不交稅，因為沒有錢。稅賦的負擔主要落在中產階級頭上，而且有不斷增加的趨勢，其中大部分人或家庭的實際稅率大約在20%左右。