1. 股票財務分析—利潤表
上市公司業績出現增長對於投資者來說並一定就是好事，還需要細致了解公司業績的增長從何而來？能否持續？查閱財務報告中的利潤及利潤分配表，分析利潤的構成，當發現凈利潤的增長與主營業務收入不同步，就要從以下幾個角度找原因了。
1.股票財務分析---成功控制費用，降低成本
當成本下降以後，主營業務收入下降並未影響主營業務利潤，保證了業績的增長，這是一件好事。不過，從另一方面看，成本的控制終歸有個限度，假如主導產品的銷售不能擴大，公司可持續性的增長就難有保證。
2.股票財務分析---其他收入大增意味著什麼
如果主營業務利潤未見增長，公司利潤增加來自其他收入，就要多個心眼了：前景好的公司，可能會有較穩定的投資預期年化預期收益，但如果是靠一次性出讓資產、非穩定性投資預期年化預期收益得來的高額利潤，可視為公司業績的「水分」。深市某家上市公司1996年每股預期年化預期收益高達元，比1995年增長328%，可當年主營業務收入下降20%，公司預期年化預期收益80%來自短期證券投資，到1997年，由於無法再從評判市場獲利，其每股預期年化預期收益又跌至元。把這樣的股票認作高成長股，顯然是要吃虧的。
3.股票財務分析---所得稅減免意味著什麼
由於公司所得稅稅負下調，利潤總額未見增長，而凈利潤出現增長，這也不能代表公司具備成長性。
主營收入、利潤總額、凈利潤：這三個指標互相獨立，又各自聯系，總體上都是反映企業的收入狀況的，但是，三個指標各有側重，反應的是企業在不同因素干擾下的收入狀態。其中，主營業務收入反映的是企業從事某種主要生產、經營活動所取得的營業收入。主營業務收入的大小直接決定了其企業規模的大小。
營業外收入指企業發生的與生產經營無直接關系的各項收入。包括處置固定資產、出售無形資產預期年化預期收益等；其他業務收入指企業除商品銷售以外的其他銷售及其他業務所取得的收入。它包括材料銷售、技術轉讓、代購代銷、固定資產出租等等，有時候，上市公司涉及到固定資產清理、商標轉讓、技術轉讓等等事件的時候，所得的預期年化預期收益並沒有體現在「主營業務收入」中，但是未來也是會產生利潤的，有時候，這也可能成為影響股價短線波動重要因素。
2. 買股票如何看財務報表 買股票看財務報表的方法
1、財務報表包含了：資產負債表，利潤表、現金流量表等，因此分析財務報表要從以上報表分析。
2、資產負債表：判斷資產負債情況（應收賬款、存貨等）應收賬款：
3、長期應收賬款過多，則可能轉換成壞賬；短期應收賬款多，說明公司生產經營良好；存貨：存貨周轉率越高，表明企業總資產周轉速度越快。銷售能力越強，資產利用效率越高等。
4、利潤表：判斷盈利情況（凈利潤、每股收益等）
5、同比或環比分析凈利潤，凈利潤增加則說明經營狀況良好，反之說明經營不善；每股收益：反映的是大股東收益情況，每股收益逐步增加代表盈利能力強。
6、現金流量表：判斷企業運轉情況
7、經營活動中產生的現金多，說明公司銷售狀況回款良好；籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大；而投資活動產生的現金要結合企業投資的項目分析，如：對項目支出的資金大於項目回報的資金說明現金流為負，長此以往項目不能帶來盈利，企業就償債就有困難。
3. 買股票怎麼分析財務報表
財務報表就是四表一註：資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、附註。一般就是看主營業務收入占總收入的比重，比重越高必然越好。
4. 選股票時看財務報表中的哪些內容謝謝
噢,這個范圍太廣了,要看和可看的東西簡直是太多了,但是如果濃縮起來的話,主要就是看兩種資料,
其一:是看開篇的董事長致詞或致股東,還有就是看董事會報告里的管理層討論與分析,看這兩個可以了解公司未來業務發展的前景如何,管理層有何應對措施;其二:是看三個財務報表,資產負債表,利潤表,現金流量表,看這三個表是考察公司過去一年的經營情況是如何的.
不要低估了年報里的管理層所說的一些話和財務報表中的一些數字,裡面往往所代表了豐富的含義,反復看可獲益良多.
5. 極簡股票入門課-年報三表之利潤表
財務報告是市場上公開的秘密，相當於公司的體驗報告，個人的體驗報告會告訴我們自己身體的健康狀況，而公司的體檢報告會告訴我們公司的健康狀況。我們的目的就是找到那些健康的，能幫我們賺錢的好公司。
年報三表 是財務報告中最重要的內容，包含有 利潤表（也叫損益表） 、 資產負債表 、 現金流量表 。
打開財務報告，找到年報三表，我相信，如果你是第一次看的話，一定特別驚訝，或者說一臉懵也不過份。
估計你的內心是這樣的：
這里簡單解釋一下，想像一個三口之家，戶主是爸爸（或者媽媽），合計年收入20w。那在外人看來，嗯，知道了，你們家年收入20w，至於說，這20w是媽媽拿15w,爸爸拿2w,孩子拿3w，還是怎麼分配的，外人並不關心，你們開心就好。
對應上市公司也是一樣的，在投資人眼中，你們都是一家人，年賺20億，20億中母公司有15億，其他子公司有5億，至於怎麼分配的，也是隨你們的意。
當然，這個只是個大致模型，便於理解就好，事實上比這略麻煩一些，因為有些上市公司的子公司不是由母公司百分之百控股的，有興趣的同學可以自己去了解一下。
也就是說，我們主要關心的是 合並報表 ，如果無特殊說明的話，後的資產負債表、現金流量表，指的都是 合並資產負債表 、 合並現金流量表 。
今天我們主要來說一說利潤表（合並利潤表）。
每當我們進入一個新的領域時，首先要做的就是搭建起對這個領域的整體框架認識，就像蓋一幢樓，先把整體框架搭建起來，後面才能更好地進行裝修，你的樓才會像模像樣，而反過來，就容易一葉障目不見泰山。
那怎麼才能構建自己的框架呢？
利潤表中的主要概念有這么幾個：
沒了，就這么幾個，用營業收入減去營業成本，再減去三費的話，得到的就是營業利潤，等交了所得稅，剩下的錢，就是我們的凈利潤。
這幾個概念其實也不用記，只要類比我們自身就很容易理解了，我們中的大部分人都是每月固定領工資的，但工資不等於我們能存下來的錢，因為我們還有衣食住行等開銷，動不動還有朋友結婚，要給份子錢，還有車貨房貨等，還要給政府交所得稅，除去這些，剩下的才是我們能存下來的錢。
如果工資多，花得少，那就存的多，相反，就得欠別人的錢了。
對比公司，如果營業收高，開支少，那凈利潤就高，相反，就是虧損了。
也就是說，利潤表記錄的是，公司的收入與支出，剩下的是帳面上賺的錢或者虧損的錢，這也就是為什麼利潤表也叫損益表。
利潤表是三張表中最容易理解的一張表，非常形象直觀，能夠反應出這家公司在一年的時間內，有多少凈利潤。
那，我們看利潤表時，主要看什麼呢？
濃縮成一句話就是： 長期穩定獲利能力 。
換句話說就是，我們要從利潤表中看出公司是否具有這種特性。
既然要長期穩定，一定要看一段時間，這個時間段最好是5年。
為什麼是5年呢？
因為起起伏伏，通常5年是一個周期，長期觀察一家企業的利潤表，才能看得出問題與機會。財報是企業經營的成績單，經營的優劣就像人體的健康，不太可能一下子由好轉不好，或者由不好轉好，除非有重大突發狀況。所以，財報要看5年，才能推測出企業真實的經營狀況。
這里有幾點需要注意的。
1.營業收入高不一定好。
2.追求的是長期穩定獲利，最好能分析一下公司的營業收入。
舉個例子，你是房地產從業人員，這個月業績非常好，租出去100套房子，或者賣出100套房子，哪個更好呢？
答案是租出去比較好，因為長期來看，租出去，下個月即使差點，也會有90間房子續租，這就是長期穩定。而賣房子，可能未來幾年都賣不出去了。（當然這個例子不太恰當，在中國1個月賣出去100套房子，你也差不多自由了，是吧。）
3.凈利潤不等於現金。
所以，你看，照這樣經營下去，很可能利潤表一直創新高，而公司卻倒閉了。因為沒有現金就維持不下去了。
所以，看財報，要三張表一起看，才不會被誤導。
別著急，剩下的兩張表也會慢慢給大家說的。
6. 股票利潤表怎麼看對股價有什麼影響
在A股市場中，上市公司的基本面對股票的價格會有漲跌幅度的影響，其中會有各式各樣的報表。今天與大家分享股票利潤表怎麼看？對股價有什麼影響？
首先是反映上市公司在一定周期時間內(年報、半年報、季報、月報等)體現上市公司所有收入及所有費用、支出分別匯總的財務報表。通常投資者會參考利潤表中，對於上市公司主營業務的利潤、利潤總額、凈利潤、投資預期收益等。
2、對股價有什麼影響
如果股票在一段周期內利潤表出現大幅虧損，表示上市公司在這個周期內盈利狀況較差，對股票後續的價格具有利空效應，使投資者對股票的投資情緒減少。如果股票在一段周期內利潤表出現有效的大幅盈利，表示上市公司在這個周期內盈利狀況較好，對股票後續的價格具有利好效應，使投資者對股票的投資情緒增加。
投資者在參考上市公司利潤表時要注意利潤表是否真實有效。例如：上市公司創造出來的利潤並不是公司主營業務產生的，而是通過投資獲利而來，那麼投資者需要注意如果投資數額較大，那麼利潤表的數額真實有效性較大。
在A股市場中還有一些「有利潤沒錢」的上市公司，因為利潤表中的利潤確定是用權責發生制，如果上市公司把商品賣給對方後，不管對方有沒有直接付錢，利潤表中這比交易就會算作利潤。有一些上市公司利用這樣利潤統計漏洞，為了把公司的業績做的好看，故意關聯性交易、激進促銷銷售等手段，把公司的商品推銷出去。那麼短時間內可以讓上市公司的營業收入和凈利潤形成爆發性增長。這樣的情況只會誤導投資者，吸引投資者投資。如果後續上市公司出現應收賬款減值，那麼會導致上市公司前期的高利潤變成高虧損。
如果上市公司出現前期會計對利潤表更正或者修改，表示上市公司財務不嚴謹或者之前上市公司財務中有貓膩的成分。
總體來說，股票的利潤表可以有很多參考數據，但是也需要注意這些數據是否有效。可以結合現金流量表、資產負債表等數據同時參考。
(股市有風險，投資需謹慎)
7. 股東關注的是利潤表還是現金流量表
大部分是主要關注利潤表，現金流量表關注的很少。
8. 炒股時候怎麼看公司的財務報表
看財務報表是屬於基本分析的范疇，財務報表反映了過去的經營成果，一般要看的最主要的財務指標就是企業的盈利水平，主要指標有主營業務增長率（可以預計未來的市場份額）和凈資產收益率（反映投資人歷年的投資收益）。
財務報表主要是反映企業一定期間的經營成果和財務狀況變動，對財務報表可以從六個方面來看，以發現問題或作出判斷。
一、看利潤表
對比相鄰兩年收入的增長是否在合理的范圍內。像銀廣夏事件，利潤表上現年比上年增加幾百個百分點，這就是不可信的，問題非常明顯。那些增長點在50%－100%之間的企業，都要特別關注。
二、看企業的壞賬准備
有些企業的產品銷售出去，但款項收不回來，但它在賬面上卻不計提或提取不足，這樣的收入和利潤就是不實的。
三、看長期投資是否正常
有些企業在主營業務之外會有一些其他投資，看這種投資是否與其主營業務相關聯，如果不相關聯，那麼，這種投資的風險就很大。
四、看其他應收款是否清晰
有些企業的資產負債表上，其他應收款很亂，許多陳年老賬都放在裡面，有很多是收不回來的。
五、看是否有關聯交易
尤其注意年中大股東向上市公司借錢，到年底再利用銀行借款還錢，從而在年底報表上無法體現大股東借款的做法。
六、看現金流量表是否能正常地反映資金的流向
(8)買股票為何要關注利潤表擴展閱讀：
財務報表主要體現在四個方面：
1、毛利率
指毛利與營業收入的比值，反映主營業務的獲利能力，與市場的競爭程度密切相關。而毛利是指商業企業商品銷售收入（售價）減去商品原進價後的余額，因為尚未減去商品流通費和稅金，還不是凈利，所以叫毛利。
根據行業類型，不同行業平均毛利率的合理值約在10%-50%范圍內變化，超過行業平均毛利率的公司的市場競爭力比較強。 例如，電器行業的平均毛利率約在26%左右，格力電器2016年第三季度的毛利率是34.12%，高於平均水平，說明市場競爭力較強。
2、凈利率
指凈利潤與營業收入的比值，反映企業的經營效益，指企業每收入100塊錢，能從中賺多少錢。凈利率隨著行業與企業的不同，差異很大。
格力電器2016三季度凈利率是13.6%，說明100元的營業收入，企業就能凈賺13.6元。 毛利率與凈利率之間的差額，需在一個合理的范圍內。過小，說明期間費用太小，企業的收入可能主要不是來自主營業務。過大，則說明期間費用太大，企業的管理成本、銷售成本、財務成本較高，運營能力差。 格力電器的毛利率與凈利率之間的差值是20.52%。
3、總資產凈利率
指凈利潤與總資產的比值，反映企業總資產的收益能力，越高越好，反映了公司資產運轉產生利潤的能力。
4、凈資產收益率（ROE）
指凈利潤與凈資產的比值，反映企業回報股東的能力，這是一家企業的核心要素，即為股東創造的價值。凈資產收益率至少要大於10%，才能說明一家企業有較強的盈利能力。
參考資料：財務報表-網路
9. 如何分析利潤表
對利潤表進行分析，主要從兩方面入手：
1、收入項目分析。公司通過銷售產品、提供勞務取得各項營業收入，也可以將資源提供給他人使用,獲取租金與利息等營業外收入。收入的增加，則意味著公司資產的增加或負債的減少。記入收入賬的包括當期收訖的現金收入,應收票據或應收賬款,以實際收到的金額或賬面價值入賬。
2、費用項目分析。費用是收入的扣除，費用的確認、扣除正確與否直接關繫到公司的盈利。所以分析費用項目時，應首先注意費用包含的內容是否適當，確認費用應貫徹權責發生制原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則等。
其次要對成本費用的結構與變動趨勢進行分析，分析各項費用占營業收入百分比，分析費用結構是否合理，對不合理的費用要查明原因。同時對費用的各個項目進行分析，看看各個項目的增減變動趨勢，以此判定公司的管理水平和財務狀況,預測公司的發展前景。
(9)買股票為何要關注利潤表擴展閱讀
利潤表依據「收入-費用＝利潤」來編制，主要反映一定時期內公司的營業收入減去營業支出之後的凈收益。通過利潤表，我們一般可以對上市公司的經營業績、管理的成功程度作出評估，從而評價投資者的投資價值和報酬。
利潤表主要關注四個要點：營業收入、毛利率、費用率、營業利潤率。而營業收入展示企業經營狀況和發展趨勢，營收增長方式如果不考慮收購兼並式的增長，企業收入的增長通常有三種途徑，即潛在需求增長、市場份額擴大和價格提升。
10. 買股票要是看財務報表要看哪幾方面
財務報表一般由資產負債率表 利潤分配表 現金流量表 組成， 主要指標： 一、短期償債能力分析 1. 營運資本＝流動資產－流動負債 2. 流動比率＝流動資產÷流動負債 3. 速動比率＝（流動資產－存貨）÷流動負債 4. 保守速動比率＝(貨幣資金＋短期證券投資凈額＋應收賬款凈額)÷流動負債 5. 現金比率＝（貨幣資金＋短期投資凈額）÷流動負債 二、長期償債能力分析 1. 資產負債率＝（負債總額÷資產總額）×100% 2. ① 產權比率＝（負債總額÷所有者權益總額）×100% ② 產權比率＝資產負債率÷（1－資產負債率） 3. 有形凈值債務率＝[負債總額÷(股東權益－無形資產凈值)]×100% 4. 利息償付倍數＝息稅前利潤÷利息費用 其中：息稅前利潤＝稅前利潤＋利息費用＝稅後利潤＋所得稅＋利息費用 5. 長期債務與營運資本比率＝長期債務÷（流動資產－流動負債） 6. ① 固定支出償付倍數＝（稅前利潤＋固定支出）÷固定支出 ② 固定支出償付倍數＝(息稅前利潤＋租賃費中的利息費用)÷[利息費用＋租賃費中的利息費用＋優先股股息÷(1－所得稅稅率)] 三、資產運用效率分析 1. 總資產周轉率＝主營業務收入÷總資產平均余額 其中：總資產平均余額＝（期初總資產＋期末總資產）÷2 總資產周轉天數＝計算期天數÷總資產周轉率 2. 流動資產周轉率＝主營業務收入÷流動資產平均余額 其中：流動資產平均余額＝（期初流動資產＋期末流動資產）÷2 流動資產周轉天數＝計算期天數÷流動資產周轉率 3. 固定資產周轉率＝主營業務收入÷固定資產平均余額 其中：固定資產平均余額＝（期初固定資產＋期末固定資產）÷2 固定資產周轉天數＝計算期天數÷固定資產周轉率 4. 長期投資周轉率＝主營業務收入÷長期投資平均余額 其中：長期投資平均余額＝（期初長期投資＋期末長期投資）÷2 長期投資周轉天數＝計算期天數÷長期投資周轉率 5. 其他資產周轉率＝主營業務收入÷其他資產平均余額 其中：其他資產平均余額＝（期初其他資產＋期末其他資產）÷2 其他資產周轉天數＝計算期天數÷其他資產周轉率 6. ① 應收賬款周轉率＝主營業務收入÷應收賬款平均余額 ② 應收賬款周轉率＝賒銷凈額÷應收賬款平均余額 其中：應收賬款平均余額＝（期初應收賬款＋期末應收賬款）÷2 應收賬款周轉天數＝計算期天數÷應收賬款周轉率 7. ① 成本基礎的存貨周轉率＝主營業務成本÷存貨平均凈額 ② 收入基礎的存貨周轉率＝主營業務收入÷存貨平均凈額 其中：存貨平均凈額＝（期初存貨凈額＋期末存貨凈額）÷2 ① 成本基礎的存貨周轉天數＝計算期天數÷成本基礎的存貨周轉率 ② 收入基礎的存貨周轉天數＝計算期天數÷收入基礎的存貨周轉率 四、獲利能力分析 1. ① 銷售毛利額＝主營業務收入－主營業務成本 銷售毛利率＝銷售毛利額÷主營業務收入×100% ② 單一產品毛利額＝銷量×（銷售單價－單位銷售成本） 單一產品毛利率＝（銷售單價－單位銷售成本）÷銷售單價 ③ 多種產品毛利額＝∑單一產品毛利額 或＝主營業務收入總額×綜合毛利率 綜合毛利率＝∑（某產品銷售比重×該產品毛利率） 2. ① 營業利潤＝主營業務利潤+其他業務利潤－營業費用-管理費用-財務費用 ② 營業利潤＝貢獻毛益－固定成本 其中：貢獻毛益=主營業務收入-變動成本=銷量×(單價-單位變動成本) 3. 營業利潤率＝營業利潤÷主營業務收入×100% 4. 銷售凈利率＝凈利潤÷主營業務收入×100% 5. ① 經營杠桿系數＝營業利潤變動率÷產銷量變動率 ② 經營杠桿系數＝基期貢獻毛益÷基期營業利潤 6. 總資產收益率＝收益總額÷平均資產總額×100% 其中：收益總額＝息稅前利潤 7. 長期資本收益率＝收益總額÷長期資本額×100% 其中：收益總額＝息稅前利潤－短期利息 或＝稅前利潤＋長期資本利息 長期資本額＝長期負債平均余額+所有者權益平均余額=(期初長期負債+期末長期負債)÷2+(期初所有者權益+期末所有者權益)÷2 五、投資報酬分析 1. ① 財務杠桿系數＝普通股每股收益變動率÷息稅前利潤變動率 ② 財務杠桿系數＝變動前的息稅前利潤÷變動前的稅前利潤 2. ① 凈資產收益率＝凈利潤÷平均所有者權益×100% 其中：平均所有者權益＝（期初所有者權益＋期末所有者權益）÷2 ② 凈資產收益率＝資產凈利率×權益乘數 其中：資產凈利率＝銷售凈利率×總資產周轉率 權益乘數＝1÷（1－資產負債率） 所以： ③ 凈資產收益率＝銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數 ④ 凈資產收益率＝資產凈利率÷（1－資產負債率） ⑤ 凈資產收益率＝[資產收益率＋(資產收益率－負債利息率)×(負債÷凈資產)]×(1－所得稅率) 凈資產收益率的變動率＝資產收益率的變動率×財務杠桿系數 3. ① 簡單資本結構的每股收益＝（凈利潤－優先股股利）÷發行在外的加權平均普通股股數 ② 復雜資本結構的基本每股收益＝（凈利潤－優先股股利）÷（流通在外的普通股股數＋增發的普通股股票＋真正稀釋的約當股數） ③ 復雜資本結構的充分稀釋的每股收益＝（凈利潤－不可轉換優先股股利）÷（流通在外的普通股股數＋普通股股票等同權益） 4. 股票獲利率＝（普通股每股股利＋每股市場利得）÷普通股每股市價×100% 其中：每股市場利得＝期末股票市價－期初股票市價 5. 市盈率＝普通股每股市價÷每股收益 6. 市凈率＝普通股每股市價÷每股凈資產 其中：每股凈資產＝（股東權益總額－優先股權益）÷發行在外的加權平均普通股股數 六、現金流量分析 1. 現金流量與當期債務比＝經營活動現金凈流量÷流動負債×100% 2. 債務保障率＝經營活動現金凈流量÷（流動負債＋長期負債）×100% 3. 償還到期債務比率＝經營活動現金凈流量÷本期到期負債×100% 4. 每元銷售現金凈流入＝經營活動現金凈流量÷主營業務收入 5. 每股經營現金流量＝（經營活動現金凈流量－優先股股利）÷發行在外的普通股股數×100% 6. 全部資產現金回收率＝經營活動現金凈流量÷全部資產×100% 7. 現金流量適合比率＝一定時期經營活動現金凈流量÷（同期資本支出＋同期存貨凈投資額＋同期現金股利）×100% 8. 現金再投資比率＝（經營活動現金凈流量－現金股利－利息支出）÷（固定資產原值＋對外投資＋其他資產＋營運資金）×100% 9. 現金股利保障倍數＝經營活動現金凈流量÷現金股利額 10. 營運指數＝經營活動現金凈流量÷經營所得現金×100% 其中：經營所得現金＝凈收益－非經營凈收益＋非付現費用 七、業績計量與評價 1. 凈收益＝凈利潤－優先股股利 2. ① 凈現金流量＝凈收益＋非現金費用 ② 經營活動現金凈流量＝凈現金流量－流動資產增加額＋流動負債增加額－非經營活動收益 ③ 自由現金流量＝經營活動現金凈流量－資產投資支出 3. 經濟增加值＝息前稅後經營收益－使用的全部資金×資本成本率＝稅後經營收益－使用的股權資金×股權成本率 基本經濟增加值＝息前稅後經營利潤－報表總資產×資本成本率 4. 市場增加值＝總市值－總資本 5. 經濟收益＝預期未來現金流入現值－凈投資的現值 6. 資本積累率＝本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100% 其中：本年所有者權益增長額＝年末所有者權益－年初所有者權益